大余县财政局（部门）2020年度部门决算

目    录

第一部分  大余县财政局部门概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

    第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  大余县财政局部门概况

一、部门主要职能

县财政局是主管财税工作的县政府组织部门(直属机构)，主要职责是：

(一)贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策。研究财税发展战略，完善鼓励公益事业发展的财税措施。

(二)承担县本级各项财政收支管理的责任;负责编制年度县本级预(决)算草案并组织执行;受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县决算；组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算;完善县对乡镇的转移支付制度。

(三)负责政府非税收入和政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费;管理财政票据;执行彩票管理的有关政策，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

(四)组织制定财政国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展财政国库资金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

(五)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。

(六)负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，负责监管地方金融企业国有资本收益，组织执行企业财务制度，参与制定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

(七)负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府投资项目的财政拨款，参与制定县本级建设投资的有关政策，组织执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责县本级政府投资项目工程预算审查、决(结)算审査管理工作和竣工财政决算报告批复。

(八)编制县本级土地出让收支年度预算，监督管理土地出让收入;协助有关部门做好土地收储和土地出让工作。

(九)会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫

生支出，会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制全县社会保险基金预决算草案。

(十)参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在大余贷款项目的有关业务。

(十一)负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所及代理记账机构的业务，指导和管理社会审计。

(十二)拟订财经监督的制度和办法，研究制订财经监督检查

的工作规划与强化财经监督检查的措施;监督财税方针政策、法

规和制度执行情况;组织实施全县财经监督检查工作，提出加强

财政管理的政策建议;查处违反财经纪律和问题的举报事项和案

件。组织对预算部门编制部门预算建议计划、预算绩效说明书和

绩效预算草案进行审查和预期绩效评估;具体组织本级绩效预算的执行，并对预算的执行进行绩效监督检查和控制;负责审查本级预算部门绩效自评报告，并提出审查意见批复部门。

(十三)按照出资人职责，负责督促检查所出资国有企业贯彻落实安全生产方针政策及有关法律法规、标准等情况。

(十四)为政府采购行为提供管理保障。拟定政府采购管理办法，制定有关采购政策，管理和实施政府采购活动。

(十五)负责拟定地方金融机构的财务管理制度并监督其执行;负责监管地方金融企业国有资产收益;执行政府国内债务管理制度和办法，做好政府性债务管理日常工作，根据上级下达地方政府债务余额限额，提出债券资金分配计划并指导债券申报工作。统一管理政府外债。

(十六)负责抓好人才专项资金投入保障及监管工作。

(十七)加强与审计部门的工作衔接，积极支持配合审计部门开展县本级及各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况的监督检查。

(十八)完成县委、县政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共  2个，包括：局本级和大余县会计核算中心。

本部门2020年年末实有人数210人，其中在职人员123人，离休人员 0 人，退休人员 73人；年末其他人员14人；年末学生人数 0  人。

第二部分  2020年度部门决算表

2020年度部门决算公开表（十张表）见附件

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计4221.35万元，其中年初结转和结余 593.04万元，较2019年增加327.27万元，增长123 %；本年收入合计3628.31万元，较2019年增加561.07 万元，增长18.3 %，主要原因是：正常晋升工资财政运行事务经费增加、其他技术研究与开发企业发展资金经费增加。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入3566.46万元，占 98.3%；事业收入  0 万元，占 0 %；经营收入  0 万元，占 0 %；其他收入61.85万元，占1.7 %。  

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计4221.35万元，其中本年支出合计3229.58万元，较2019年增加445.12万元，增长15.98 %，主要原因是：社会保障缴费基数增加、公务运行成本增加；年末结转和结余991.78万元，较2019年增加412.69万元，增长71.26 %，主要原因是：其他技术研究与开发企业发展资金结转。

本年支出的具体构成为：基本支出 1925.13万元，占59.61%；项目支出1304.44万元，占40.39%；经营支出  0万元，占 0 %；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出） 0 万元，占 0 %。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为3143.97万元，决算数为 3143.97 万元，完成年初预算的100 %。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为1504.78万元，决算数为1504.78 万元，完成年初预算的100 %，主要原因是：人员变动、增资调整预算追加经费。

（二）科学技术支出年初预算数为1137.15 万元，决算数为1137.15万元，完成年初预算的100  %，主要原因是：企业发展资金支出。

（三）社会保障和就业支出年初预算数为148.96 万元，决算数为148.96万元，完成年初预算的100  %，主要原因是：人员变动，工资增加缴费基数调整。

（四）卫生健康支出年初预算数为101.05万元，决算数为101.05万元，完成年初预算的100  %，主要原因是：人员变动，工资增加缴费基数调整。

（五）城乡社区支出年初预算数为139.58 万元，决算数为139.58万元，完成年初预算的100  %，主要原因是：城乡基础设施建设支出。

（六）自然资源海洋气象等支出年初预算数为27.72万元，决算数为27.72万元，完成年初预算的100  %，主要原因是：  其他自然资源事务支出。

（七）住房保障支出年初预算数为84.73万元，决算数为84.73万元，完成年初预算的100%，主要原因是：人员增资缴费基数提高。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1839.53万元，其中：

（一）工资福利支出1457.15万元，较2019年减少275.32 万元，下降15.9 %，主要原因是：规范津贴补贴、奖金发放。

（二）商品和服务支出334.48万元，较2019年减少238.02 万元，下降41.58 %，主要原因是：新冠疫情、八项规定执行严格接待费下降、维护费减少、公务运行费用减少、咨询费用减少等。

（三）对个人和家庭补助支出 6.28万元，较2019年减少8.83 万元，下降58.44 %，主要原因是：奖励金其他对个人和家庭支出减少。

（四）资本性支出41.62万元，较2019年减少0.04万元，下降0.01%，主要原因是：办公设备购置费用减少。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为42.05万元，决算数为34.94万元，完成预算的 82.21%，决算数较2019年减少8.18万元，下降19%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0%，决算数较2019年增加（减少）0  万元，增长（下降）0  %，主要原因是无出国支出。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无出国支出。全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0 人次，主要为：无。

（二）公务接待费支出年初预算数为38.05万元，决算数为  33.71万元，完成预算的88.59 %，决算数较2019年减少7.49万元，下降18.18 %，主要原因是新冠疫情三公经费压缩20%。决算数较年初预算数减少的主要原因是：新冠疫情三公经费压缩。全年国内公务接待330批，累计接待3295人次，其中外事接待 0 批，累计接待0人次，主要为：商务接待及公务接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出1.23万元，其中公务用车购置年初预算数为 0万元，决算数为 0 万元，完成预算的0 %，决算数较2019年增加（减少） 0 万元，增长（下降） 0 %，主要原因是无，全年购置公务用车 0  辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无；公务用车运行维护费支出年初预算数为4万元，决算数为 1.23 万元，完成预算的 30.75%，决算数较2019年减少0.7万元，下降36.27%，主要原因是运行费用减少、事业单位车改停用，年末公务用车保有 1 辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：运行费用减少、事业单位车改停用。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出 376.09万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数（或者上年决算数）减少238.07万元，降低38.76%，主要原因是：办公设施设备购置经费减少、信息系统运行维护支出增加、人员编制数量减少、落实过紧日子要求三公经费压减20%支出等。

 七、政府采购支出情况说明

本部门2020年度政府采购支出总额 2.68万元，其中：政府采购货物支出2.68万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 2.68 万元，占政府采购支出总额的 100 %，其中：授予小微企业合同金额 2.68 万元，占政府采购支出总额的100  %。（各部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2020年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额。）

八、国有资产占用情况说明。

截止2020年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是财政局3辆其他用车为历史遗留无法核销车辆，会计中心其他用车1辆，事业单位车改已停用。

九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出所有二级项目 4个全面开展绩效自评，共涉及资金  590.99万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。    

组织对“全省大平台、国库集中支付、部门预算运行及维护经费”、“国库集中支付电子化管理改革经费”“业务费、预算绩效评价、政府采购、投资评审、系统维护、国资、担保公司等12项工作经费”“核算运行经费”等 4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出590.99万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对“全省大平台、国库集中支付、部门预算运行及维护经费”、“国库集中支付电子化管理改革经费”“业务费、预算绩效评价、政府采购、投资评审、系统维护、国资、担保公司等12项工作经费”“核算运行经费”等开展绩效自评。从评价情况来看，项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目申请、设立过程符合相关要求。综合评分91.7分。

组织对财政局等 1 个部门开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出 1757.52万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对“全省大平台、国库集中支付、部门预算运行及维护经费”、“国库集中支付电子化管理改革经费”“业务费、预算绩效评价、政府采购、投资评审、系统维护、国资、担保公司等12项工作经费”“核算运行经费”等开展绩效自评。从评价情况来看，（一）履职完成情况：数量方面：部门管理下属单位7个、质量方面：工作任务完成合格率99%、时效方面：业务办理及时率99%、成本方面：部门运行成本降低率>=10%。（二）履职效果情况：从社会效益方面：业务办理满意度99%。（三）社会满意度及可持续性影响：群众满意度99%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。（应当将2020年度县级部门决算项目绩效自评综述和《项目支出绩效自评表》进行公开。）

我部门今年在部门决算中反映“全省大平台、国库集中支付、部门预算运行及维护经费”、“国库集中支付电子化管理改革经费”“业务费、预算绩效评价、政府采购、投资评审、系统维护、国资、担保公司等12项工作经费”“核算运行经费”项目绩效自评结果。

项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，“全省大平台、国库集中支付、部门预算运行及维护经费”、“国库集中支付电子化管理改革经费”“业务费、预算绩效评价、政府采购、投资评审、系统维护、国资、担保公司等12项工作经费”“核算运行经费”目绩效自评得分为91.7分。项目全年预算数为590.99万元，执行数为  590.99 万元，完成预算的100  %。项目绩效目标完成情况：（一）项目决策情况。立项依据充分、立项程序规范、绩效目标依据充分，符合客观实际、资金额度与年度目标相适应、资金分配额度合理。（二）项目过程情况。资金到位率78.5%，预算执行率100%，资金使用符合相关的财务管理制度规定。（三）项目产出情况。完成及时性99%（四）项目效益情况。社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度99%。发现的问题及原因：绩效评价指标体系与项目相关性存在较大差异，主要是对绩效评价指标理解不深刻，评价业务不熟练。下一步改进措施：加强对绩效评价业务知识的培训。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

每个部门至少将1个部门评价报告向社会公开，报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》见附件。

第四部分  名词解释

   财政拨款收入--反映单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

　　其他收入--反映单位取得的除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、非同级财政拨款收入、投资收益、捐赠收入、利息收入、租金收入以外的各项收入。

　　一般公共服务支出--反映政府提供一般公共服务的支出。

　　财政事务--反映财政事务方面的支出。

其他一般公共服务支出--反映上述项目未包括的一般公共服务支出。

　　社会保障和就业支出--反映政府在社会保障与就业方面的支出。

　　城乡社区支出--反映政府城乡社区事务支出。

　　交通运输支出--反映交通运输和邮政方面的支出。

　　资源勘探信息等支出--反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。

　　国土海洋气象等支出--反映政府用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。

　　住房保障支出--反映政府用于住房方面的支出。

　　机关运行经费支出

　　1、工资福利支出--反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

　　2、商品和服务支出--反映单位购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产、战略性和应急物资储备等资本性支出。

　　3、对个人和家庭的补助--反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

　　4、其他资本性支出--反映各单位安排的资本性支出。

　　“三公”经费支出

　　1、因公出国（境）费--反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

　　2、公务用车运行维护费--反映单位除按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

3、公务接待费--反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

附件1：2020年度部门决算公开表（十张表）2020年财政局部门公开表

附件2：《项目支出绩效自评表》财政局2020年项目支出绩效自评表

附件3：《项目支出绩效评价报告》财政局2020年项目支出部门评价报告