一、7月份当月收支基本情况

7月份，全县财政总收入完成14773.1万元，同比减收1222.3万元，下降7.6%。其中：上划中央收入3422.6万元，同比减收1059.5万元，下降23.6%;公共财政预算收入完成11189.9万元，同比增收209.2万元，增长1.9%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1140.3万元，下降40.6%；企业所得税完成1164.4万元，增长21.6%；个人所得税完成141.5万元，下降51.4%；资源税完成220.6万元，下降44.7%；城市维护建设税完成158.8万元，下降19.8%；房产税完成204.9万元,下降22.3%;印花税完成42.6万元,下降14.7%;城镇土地使用税完成371.5万元, 下降27%;土地增值税完成253.2万元，下降12.4%;车船税完成80.9万元,增长43.8%;耕地占用税完成1.1万元，下降40.1%；契税完成193.1万元, 下降10.2%；环境保护税完成20.1万元，下降30.6%。

7月份，公共财政预算支出完成14605.5万元，同比增支3811.1万元，增长35.3%。

二、1至7月份收支基本情况

1至7月份全县财政总收入完成87639.6万元，同比减收5063.8万元，下降5.5%。其中：上划中央收入19610.1万元，同比减收8501.7万元，下降30.2%;上划省级收入1537.1万元，同比减收1712.0万元，下降52.7%；公共财政预算收入完成66492.4万元，同比增收5150.0万元，增长8.4%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成29919.7万元，同比减收13240.3万元，下降30.7%。其中：增值税完成9228.7万元，下降33.9%；企业所得税完成4618.9万元，下降15.3%；个人所得税完成839.4万元，下降33.6%；资源税完成1199.2万元，下降75%；城市维护建设税完成1013.1万元，下降26.4%；房产税完成757.9万元,下降14.8%;印花税完成345.4万元,下降34.2%;城镇土地使用税完成1190.7万元，下降19.5%;土地增值税完成2375.6万元,增长5.9%;车船税完成737.6万元,增长2.8%;耕地占用税完成2607.8万元，增长11.1%；契税完成4978.5万元，下降37.9%；环境保护税完成54.7万元，下降31.3%。

非税收入完成36572.7万元，同比增收18390.3万元，增长101.1%。其中：专项收入完成710.6万元，下降27.2%；行政事业性收费收入完成3469.8万元，增长184.4%；罚没收入完成5435.3万元，增长62.3%；国有资源（资产）有偿使用收入完成26394.9万元，增长113.1%；捐赠收入264.7万元，增长72.3%；政府住房基金收入完成70.9万元，下降28.9%；其他收入226.5万元。

总收入分部门看：税务口收入完成51066.9万元，同比减收23454.1万元，下降31.5%；财政口完成36572.7万元，同比增收18390.3万元，增长101.1%。

7月份，公共财政预算支出完成226886.4万元，同比减支35367.8万元，下降13.5%。主要支出项目为：

一般公共服务支出12820.6万元，同比减支1273.0万元，下降9.0%。剔除科目调整因素，实际同比增支2664.6万元。主要是拨付县委县政府各单位部门二季度办公经费等。

国防支出490.6万元，同比增支368.4万元，增长301.5%，主要是上缴市人防经费306.8万元、拨付人防机动指挥通信系统52.4万元。

公共安全支出6564.4万元，同比减支2166.2万元，下降24.8%。剔除科目调整因素，实际同比增支1833.8万元。主要是拨付赣财政指[2019]19号提前下达2020年政法转移支付资金1583万元，赣市财行字[2019]62号 下达2019年政法转移支付资金（自治、法治、德治三治并举示范）75万元等。

教育支出38881.0万元，同比增长1017.7万元，增长2.7%。剔除科目调整因素，实际同比减支982.3万元。主要是去年同期列支赣财教指[2018]49号 2019年省级基础教育专项资金1224万元等。

科学技术支出6254.7万元，同比减支10922.1万元，下降63.6%。剔除科目调整因素，实际同比减支4422.1万元。主要是去年同期拨付企业财政奖励1292万元，拨付2018年1-12月外购矿产品经营企业引进县外资源补助款1166.2万元、拨付2019年1-4月外购矿产品经营企业引进县外资源补助款2485.5万元等。

文化旅游体育与传媒支出3799.5万元，同比增支2259.1万元，增长146.7%。剔除科目调整因素，实际同比减支81.7万元。主要是去年同期拨付赣财文指[2018]82号图书馆:公共文化数字推广经费50万元，“智慧大余”（电视端）云平台运行经费50万元等。

社会保障和就业支出41595.2万元，同比增长3142.4万元，增长8.2%。剔除科目调整因素，实际同比减支8627.5万元。主要是去年同期列支赣财社指[2018]49号 2019年城乡居民养老保险补助资金3852万元，赣财社指[2017]43号关破改企业老工伤人员补助3062.4万元，列支赣财社指[2018]55号和51号2019年中央财政困难群众补助资金4135万元等。

卫生健康29698.7万元，同比增支1089.0万元，增长3.8%。主要是累计拨付大余县开展新型冠状病毒感染肺炎防控相关经费1132.3万元。

节能环保支出4237.6万元，同比减支1819.2万元，下降30.0%。剔除科目调整因素，实际同比增支2181万元。主要是拨付赣财债[2020]16号文 2020年第二批新增债券（一般债券）资金（大余县西华山钨矿矿山环）2700万元。

城乡社区支出50820.6万元，同比减支34571.0万元，下降40.5%。剔除科目调整因素，实际同比减支4100万元。主要是去年同期拨付2019年新增债券资金（环城路建设项目资金）3000万元、列支赣市财基字[2019]2号全市特色小镇（丫山运动休闲）1000万元等。

农林水支出10811.7万元,同比减支3115.7万元，下降22.4%。剔除科目调整因素，实际同比减支5136.9万元。主要是去年同期拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元，赣财农指[2017]53号865万元，下达2017年第二批中央财政林业改革发展资金赣财扶指[2019]1号2019年省级财政专项扶贫资金469万元，赣财农指[2018]7号下达2018年非贫困村新农村建设省级财政补助资金786万元，赣财建指[2017]70号2017年重点防护林工程542万元等。

交通运输支出10887.0万元，同比增支10309.1万元，增长1784.0%。主要是拨付赣市财建字[2019]54号大余县交通基础设施综合提升EPC项目工程款6896万元，赣财债〔2020〕16号 2020年第二批新增债券（一般债券）资金2592.6万元，赣财建指[2018]28号大余县农村公路安全生命防护设施工程项目工程429万元等。

资源勘探电力信息等支出1058.4万元，同比增长595.3万元，增长128.6%，主要是拨付江西逸泉水科技有限公司缴纳土地增值税款及滞纳金242万元，赣财建指[2019]173号关于大余县余兴实业有限公司申请拨付2017-2018年度第二批省级资金366万元等。

商业服务业等支出833.7万元，同比增支700.9万元，增长527.9%。主要是拨付大余县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急费用580万元，拨付我县餐饮专用消费券投放资金150万元等。

金融支出282.0万元，同比减支31.7万元，下降10.1%。

自然海洋气象等支出870.6万元，同比增支22.7万元，增长2.7%。

住房保障支出2438.7万元，同比减支777.2万元，下降24.2%。主要是去年同期拨付赣财库[2019]9号 扣缴2018年四季度棚户区改造项目借款本息744.55万元、赣财社指[2018]24号 下达2018年农村危房改造补助资金129.8万元，预拨2018年农村危房改造户（含保障房）建房补助资金123.35万元等。

粮油物资储备支出204.7万元，同比减支254.1万元，下降55.4%。主要是拨付200万公斤县级储备粮轮换亏损及轮换费用99.0万元。

灾害防治及应急管理支出2296.8万元，同比增支1202.2万元，增长109.8%。主要是拨付2019年中央自然灾害增加部分、赣财经指[2019]55号防汛抢险应急物资及设备购置费96.6万元 ,赣财经指[2019]46号关于购置救灾物资的请示86.7万元，赣财建指[2019]171号下达2019年防灾减灾救灾专项资金65万元等。

其他支出2040.0万元，同比增支763.2万元，增长59.8%。主要是拨付赣财建指[2018]139号大余县污水处理厂提标改造工程EPC总承包项目工程款1216万元等。

二、7月份基金收支基本情况

7月份，基金预算收入完成39409.5万元，同比减收3261.6万元，下降7.6%。其中：国有土地使用权出让金收入37915.7万元；国有土地收益基金收入940.4万元；农业土地开发收入186.9万元；彩票公益金收入78.5万元；城市基础设施配套费收入8.9万元；污水处理费收入279.0万元。

7月份，基金预算支出完成115328.8万元，同比增支21177.5万元，增长22.5%。其中：国有土地使用权出让金支出77476.2万元，下降14.5%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出924.3万元，增长51.4%；文化旅游体育与传媒支出45.3万元，增长806%；社会保障和就业支出712.2万元，增长4%；其他政府性基金及对应专项债券收入安排的支出35888.6万元，同比净增支；彩票公益金安排的支出282.2万元，下降21.6%。

三、财政运行情况分析

（一） 总收入延续负增长，一般公共预算收入增幅稳定

1-7月，全县财政总收入累计完成87639.6万元，同比减收5063.8万元，下降5.5%（增幅在全市各县排第18位）。其中，一般公共财政预算收入累计完成66492.4万元，同比增收5150万元，增长8.4%，增幅在全市各县排第9位。从今年4月 以来，受疫情等多重因素影响，税收收入大幅下降，财政总收入形势不容乐观，持续呈负位增长。而一般公共预算收入自今年以来一直总体保持较稳定增长，1-7月增幅分别为18.4%、22.8%、18.3%、9.6%、12.2%、9.8%、8.4%，增长因素主要源于非税收入增长。

（二） 公共财政支出进度放缓，基金支出增幅上升

     1-7月，全县公共财政预算支出累计完成226886.4万元，同比减支35367.8万元，下降13.5%(增幅在全市各县排第17位)，支出增幅下降主要源于去年支出基数较大。 1-7月，全县基金支出累计完成115328.8万元，同比增支21177.5万元，增长22.5%(增幅在全市各县排第10位)，主要源于政府性基金及对应专项债务收入安排的支出净增35884.6万元。

    下半年，财政部门将进一步加强财源建设，强化收入组织，优化支出结构，做好支出保障，维护我县经济平稳运行。