大余县2021年2月

财政预算执行情况分析

一、2月份当月收支基本情况

2月份，全县财政总收入完成11893.4万元，同比减收578.6万元，下降4.6%。其中：上划中央收入2334.6万元，同比增收1074.4万元，增长85.3%;上划省级收入681.4万元，同比增收549.6万元，增长416.9%；公共财政预算收入完成8877.4万元，同比减收2202.4万元，下降19.9%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1499.6万元，增长53.4%；企业所得税完成2.1万元，增长246.8%；个人所得税完成87.6万元，下降5.1%；资源税完成237.2万元，增长104%；城市维护建设税完成213.7万元，增长93.7%；印花税完成53.2万元,增长103%;城镇土地使用税完成17.2万元, 增长186.8%;土地增值税完成162.2万元，增长41%;车船税完成518.9万元,增长360.6%;耕地占用税完成5万元，下降99.5%；契税完成282万元, 增长975.4%；环境保护税完成0.6万元。

2月份，公共财政预算支出完成12845.6万元，同比减支3881万元，下降23.2%。

二、1至2月份收支基本情况

1至2月份全县财政总收入完成32215.4万元，同比增收212.3万元，增长0.7%。其中：上划中央收入8011.6万元，同比增收1936.4万元，增长31.9%;上划省级收入2070.3万元，同比增收1681.7万元，增长432.7%；公共财政预算收入完成22133.5万元，同比减收3405.8万元，下降13.3%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成8510.4万元，同比减收2042万元，下降19.4%。其中：增值税完成3229.2万元，增长24.6%；企业所得税完成1341.7万元，下降21.4%；个人所得税完成241.1万元，增长25.1%；资源税完成505.2万元，增长15.5%；城市维护建设税完成469.9万元，增长62.7%；房产税完成280.8万元,下降7.3%;印花税完成146.1万元,增长7.3%;城镇土地使用税完成496.3万元，增长14.9%;土地增值税完成303.4万元,下降7.3%;车船税完成972.9万元,增长361.7%;耕地占用税完成7.2万元，下降99.6%；契税完成497.8万元，下降74.9%；环境保护税完成18.8万元，下降1%。

非税收入完成13623.1万元，同比减收1363.8万元，下降9.1%。其中：专项收入完成367.9万元，增长80%；行政事业性收费收入完成559.1万元，下降73.2%；罚没收入完成528.3万元，下降64.5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成12064.4万元，增长9%；捐赠收入完成4.8万元；政府住房基金收入完成98.5万元，增长97.2%。    总收入分部门看：税务口收入完成18592.3万元，同比增收1576万元，增长9.3%；财政口完成13623.1万元，同比减收1363.8万元，下降9.1%。

2月份，公共财政预算支出完成39793.8万元，同比减支3563.9万元，下降8.2%。主要支出项目为：

一般公共服务支出3478.5万元，同比增支285.4万元，增长8.9%。主要是拨付2020年全县党建”三化“建设经费238万元等。

国防支出35.5万元，同比减支302.3万元，下降89.5%。主要是去年同期上缴市人防经费306.8万元。

公共安全支出3119.2万元，同比增支1653.7万元，增长112.8%。主要是拨付赣财政指[2020]14号 提前下达2021年政法转移支付资金(政法经费分类保障资金）310万元，公安预算安排执收执罚公用经费378.6万元，大余县公安业务用房工程进度款239.6万元，交管队厨房设备采购项目100万元等。

教育支出7407.3万元，同比减支4.3万元，下降0.1%。

科学技术支出8264.3万元，同比增支6474.7万元，增长361.8%。主要是拨付主要是拨付2020年1-12月外购矿产品经营企业引进县外资源补助3090万元，江西翔鹭钨业有限公司申报赣州市重大工业投资引导资金利息补1500万元，企业扶持发展资金及兑现企业奖励金1260.7万元等。

文化旅游体育与传媒支出620.9万元，同比增支190.8万元，增长44.3%。主要是拨付赣财文指[2020]88号提前下达2021年博物馆纪念馆陈列布展补助资金(县南方三年游击战)177.9万元等。

社会保障和就业支出5421.3万元，同比增支1736.2万元，增长47.1%。主要是列支各单位机关事业单位养老保险缴费单位负担部分和年初预算安排相关经费。

卫生健康支出2636.6万元，同比减支435.7万元，下降14.2%。主要是去年同期拨付新冠肺炎防控工作经费630万元。

节能环保支出76.7万元，同比减支24.1万元，下降23.9%。主要是去年同期增拨环保业务工作经费50万元。

城乡社区支出569.9万元，同比减支7025.8万元，下降9.5%。主要是去年同期预拨各乡镇征地拆迁款（大余县公路建设改造项目）1688万元、资本金竞买浮江乡工人村通达驾校东侧等四宗地税费1297万元，收储土地应耕地占用税1915.6万元等。

农林水支出3938.3万元,同比增支1244万元，增长46.2%。主要是拨付赣财农指[2019]16号章水中型灌区（跃进灌片）节水配套改造项目509万元，赣财预指[2019]68号浮江乡圩镇排水系统工程208万元，赣财金指[2020]15号提前下达2021年普惠金融发展专项资金268.4万元，赣财金指[2020]14号拨付2020年度第二批普惠金融发展专项资金244万元等。

交通运输支出495.6万元，同比减支6920.4万元，下降93.3%。主要是去年同期拨付赣市财建字[2019]54号大余县交通基础设施综合提升EPC项目工程款6896万元。

资源勘探电力信息等支出1409.6万元，同比增支1345.4万元，增长2098.5%，主要是拨付赣州晶泉光电科技有限公司无尘车间二期装修补贴857.7万元，注入资本金300万元等。

商业服务业等支出93.8万元，同比减支549.1万元，下降85.4%。主要是去年同期拨付大余县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急费用580万元。

金融支出9.3万元，同比增支2.1万元，增长28.7%。

自然海洋气象等支出333.1万元，同比增支11.1万元，增长3.5%。

住房保障支出1147.6万元，同比增支383.2万元，增长50.1%。主要是列支各单位2021年部门预算住房公积金。

粮油物资储备支出87.6万元，同比增支79.7万元，增长1012.8%。主要是拨付余县粮食应急储备库建设项目经费79.5万元。

灾害防治及应急管理支出648.8万元，同比减支471万元，下降42.1%，主要是去年同期拨付2019年中央自然灾害救灾补助资金。

三、1-2月份基金收支基本情况

1-2月份，基金预算收入完成27091.5万元，同比增收12218.6万元，增长82.2%。其中：国有土地使用权出让金收入26325.3万元；国有土地收益基金收入558.5万元；农业土地开发收入107.1万元；彩票公益金收入84万元；城市基础设施配套费收入16.5万元。

1-2月份，基金预算支出完成230980.2万元，同比减支18788.7万元，下降43.9%。其中：国有土地使用权出让金支出23247万元，下降11.3%；城市基础设施配套费安排的支出5万元；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出208.5万元，下降67.9%；大中型水库库区基金支出76.6万元；彩票公益金安排的支出431.2万元，增长1109.1%。

四、财政运行情况分析

（一）地方税收收入质量有待提升

1-2月财政总收入累计完成32215.4万元，同比增收212.3万元，增长0.7%，其中：上划中央收入8011.6万元，同比增收1936.4万元，增长31.9%;上划省级收入2070.3万元，同比增收1681.7万元，增长432.7%；而一般公共预算收入完成22133.5万元，同比减收3405.8万元，下降13.3%（增幅在全市各县排第18位）。总收入分部门看：税务口收入完成18592.3万元，同比增收1576万元，增长9.3%，其中：地方税收收入完成8510.4万元，同比减收2042万元，下降19.4%，小税比（即地方税收收入占一般公共预算收入的比重)只有38.5%，同比下降2.9个百分点，主要是耕地占用税及契税两个税种下降较大，同比减收3396.8万元;财政口完成13623.1万元，同比减收1363.8万元，下降9.1%，主要受减税降费政策的持续影响，行政事业性收费及罚没收入下降较大，同比减收2491.9万元。

（二）财政支出基本保障到位

1-2月，全县公共财政预算支出累计完成39793.8万元，同比减支3563.9万元，下降8.2%（增幅在全市各县排第19位）。春节资金调度压力大，财政支出进度有所放缓，但财政部门仍切实强化支出管理，着力优化支出结构，加快资金拨付下达速度，合理安排春节前后的各项支出，保障职工工资及相关奖励的及时发放，积极营造欢乐、祥和节日气氛，着力实现社会的和谐稳定。

下一步，财政部门将认真学习贯彻全国“两会”会议精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，推动高质量发展、创造高品质生活，抓好收入征管，强化支出保障，切实保障大余经济社会的平稳健康发展!