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大余县2021年6月财政预算执行情况分析

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大余县2021年6月

财政预算执行情况分析

一、6月份当月收支基本情况

6月份,全县财政总收入完成15022.9万元,同比增收975.4万元,增长6.9%。其中:上划中央收入5417.7万元,同比增收2451.7万元,增长82.7%;上划省级收入1400.5万元,同比增收1099.5万元,增长365.3%;一般公共预算收入完成8204.7万元,同比减收2575.8万元,下降23.9%。一般公共预算收入主要项目完成情况是:增值税完成2198.3万元,下降13.8%;企业所得税完成1035.5万元,增长2783.6%;个人所得税完成27.3万元,下降21.5%;资源税完成360.6万元,增长76.5%;城市维护建设税完成293.6万元,增长11.6%;房产税完成59.6万元,增长132.6%;印花税完成61.0万元,下降6.2%;城镇土地使用税完成235.0万元, 增长651.1%;土地增值税完成167.9万元,下降11.1%;车船税完成324.6万元,增长265.5%;耕地占用税完成133.8万元,增长24066.5%;契税完成472.7万元, 下降70.1%;环境保护税完成6.8万元。

6月份,一般公共预算支出完成84192.4万元,同比减支12549.0万元,下降13.0%。

二、16月份收支基本情况

16月份全县财政总收入完成82678.3万元,同比增收9811.8万元,增长13.5%。其中:上划中央收入24263.9万元,同比增收8076.4万元,增长49.9%;上划省级收入5179.0万元,同比增收3802.5万元,增长276.2%;一般公共预算收入完成53235.4万元,同比减收2067.0万元,下降3.7%

一般公共预算收入主要项目完成情况是:

税收收入完成29642.2万元,同比增收3715.5万元,增长14.3%。其中:增值税完成11324.4万元,增长40.0%;企业所得税完成4091.8万元,增长18.4%;个人所得税完成437.9万元,下降37.3%;资源税完成1684.3万元,增长72.1%;城市维护建设税完成1526.9万元,增长78.7%;房产税完成566.1万元,增长2.4%;印花税完成422.7万元,增长39.6%;城镇土地使用税完成1142.1万元,增长39.4%;土地增值税完成979.5万元,下降53.8%;车船税完成2141.5万元,增长226.1%;耕地占用税完成141.0万元,下降94.6%;契税完成5143.9万元,增长7.5%;环境保护税完成40.2万元,增长16.3%。

非税收入完成23593.2万元,同比减收5782.6万元,下降19.7%。其中:专项收入完成1098.6万元,增长87.6%;行政事业性收费收入完成2599.7万元,下降11.5%;罚没收入完成4954.6万元,增长17.8%;国有资源(资产)有偿使用收入完成14654.4万元,下降31.1%;捐赠收入完成123.2万元,下降25.2%;政府住房基金收入完成156.8万元,增长141.2%;其他收入完成5.9万元,下降95.7%。    

总收入分部门看:税务口收入完成59085.1万元,同比增收15594.4万元,增长35.9%;财政口完成23593.2万元,同比减收5782.6万元,下降19.7%。

1-6月份,一般公共预算支出完成187589.8万元,同比减支33691.1万元,下降15.2%。主要支出项目为:

一般公共服务支出11538.8万元,同比增支463.5万元,增长4.2%。主要是拨付各单位年初预算定额公用经费、工作经费等。

国防支出134.7万元,同比减支350.2万元,下降72.2%。主要是去年同期上缴市人防经费306.8万元。

公共安全支出8017.5万元,同比增支3351.8万元,增长71.8%。主要是拨付赣财政指[2020]14号提前下达2021年政法转移支付资金1234万及公检法司等年初预算定额公用经费、执收执罚经费等。

教育支出39241.4万元,同比增支782.8万元,增长2.0%。剔除科目调整因素,实际增支1782.7万元,主要是拨付赣财债[2021]30号2021年第一名批新增债券资金一般债券(县委党校新校区工程建设资金3000万元。

科学技术支出17380.4万元,同比增支12710.7万元,增长272.2%。主要是拨付主要是拨付各种企业扶持发展资金及兑现企业奖励金9298.0万元,2020年1-12月外购矿产品经营企业引进县外资源补助3090万元等。

文化旅游体育与传媒支出5065.4万元,同比增支3682.7万元,增长266.3%。主要是拨付南方红军三年游击战争纪念馆布展项目工程款1905.7万元,赣财债[2021]30号2021年第一批新增债券资金一般债券(南方三年游击战争纪念馆布展项目)1831.4万元等。

社会保障和就业支出21669.9万元,同比减支17962.5万元,下降45.3%。剔除科目调整因素,实际增支3038.1万元,主要是赣财社指[2020]84号 提前下达2021年困难群众救助补助资金1939.1万元及年初预算安排经费等。

卫生健康支出14201.0万元,同比减支13210.4万元,下降48.2%。主要是去年同期拨付赣财社指[2017]65号 国有关破改企业困难企业职工医保补助资金3168.3万元,赣财社指[2019]62号 2020年城乡居民医保中央补助资金8731万元,赣财社指[2019]62号2020年城乡居民医保中央补助资金5363万元。

节能环保支出2097.4万元,同比减支1502.4万元,下降41.7%。主要是去年同期拨付赣财债[2020]16号文 2020年第二批新增债券(一般债券)资金2700万元。

城乡社区支出49044.9万元,同比减支12672.5万元,下降20.5%。主要是去年同期预拨各乡镇征地拆迁款(大余县公路建设改造项目)1688万元、资本金竞买浮江乡工人村通达驾校东侧等四宗地税费1297万元,收储土地应耕地占用税2611.2万元等。

农林水支出10805.1万元,同比增支2405.7万元,增长28.6%。主要是拨付赣财资环指[2020]40号 提前下达2021年中央财政林业改革发展资金预算1236.7万元,赣财资环指[2020]38号 提前下达2021年生态公益林补偿及省级林业补助资金预算1160.3万元。

交通运输支出922.5万元,同比减支9137.0万元,下降90.8%。主要是去年同期拨付赣市财建字[2019]54号大余县交通基础设施综合提升EPC项目工程款6896万元,赣财债〔2020〕16号2020年第二批新增债券(一般债券)资金2413.6万元。

资源勘探电力信息等支出1738.2万元,同比增支683.8万元,增长64.8%,主要是拨付赣州晶泉光电科技有限公司无尘车间二期装修补贴857.7万元等。

商业服务业等支出180.6万元,同比减支652.0万元,下降78.3%。主要是去年同期拨付大余县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急费用580万元,我县餐饮专用消费券投放资金150万元。

金融支出27.0万元,同比减支255.0万元,下降90.4%。主要是去年同期拨付2019年度金融支持县域实体经济发展考核奖励资金240万元。

自然海洋气象等支出1033.0万元,同比增支232.4万元,增长29.0%,主要是追拨自然资源局工作经费120万元,地质灾害防治经费50万元,收回大余农商银行股份有限公司宗地土地交易费及契税76.2万元。

住房保障支出2815.2万元,同比增支505.1万元,增长21.9%,主要是拨付赣财综指[2020]9号提前下达2021年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金180万元,第一批67户购房补助127.1万元等。

粮油物资储备支出194.1万元,同比减支10.6万元,下降5.2%。

灾害防治及应急管理支出1482.9万元,同比减支716.9万元,下降32.6%。主要是去年同期拨付2019年中央自然灾害救灾补助资金874万元。

三、1-6月份政府性基金收支基本情况

1-6月份,政府性基金预算收入完成54923.6万元,同比增收27464.7万元,增长100.0%。其中:国有土地使用权出让金收入51867.0万元;国有土地收益基金收入2622.9万元;农业土地开发收入237.5万元;彩票公益金收入165.8万元;城市基础设施配套费收入30.4万元。

1-6月份,政府性基金预算支出完成81144.7万元,同比减支15720.8万元,下降16.2%。其中:文化体育与传媒支出1.3万元,下降97%;社会保障和就业支出128.4万元,下降82.0%;国有土地使用权出让金支出67506.6万元,增长13.8%;农业土地开发资金支出410.8万元;城市基础设施配套费安排的支出16.1万元;污水处理费及对应专项债务收入安排的支出549.1万元,下降31.1%;大中型水库库区基金支出76.6万元;其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出11873.4万元,下降66.9%;彩票公益金安排的支出582.3万元,增长391.3%。

四、财政运行情况分析

(一)收入方面

1-6月,全县财政总收入累计完成82678.3万元,同比增收9811.8万元,增长13.5%,完成年初预算数的58.3%,超时序进度8.3个百分点,其中:一般公共预算收入完成53235.4万元,同比减收2067.0万元,下降3.7%(增幅在全市各县排第20位),完成年初预算数的57.6%,超时序进度7.6个百分点。1-6月,全县政府性基金收入累计完成54923.6万元,同比增收27464.7万元,增长100.0%,其中:国有土地使用权出让金收入完成51867.0万元,同比增长25272.3万元,增长95.0%。上半年,财政收入顺利“过半”,整体保质增量,稳中有进。

从结构上看,税收收入稳步增长,税比结构优化。1-6月,全县全额税收收入完成59085.1万元,同比增长35.9%,完成年初预算数的52.1%,超时序进度2.1个百分点,地方税收收入完成29642.2万元,同比增长14.3%;非税收入完成23593.2万元,同比下降19.7%,完成年初预算数的83.4%,超时序进度33.4个百分点。1-6月,大税比(总收入中税收收入占比%)为71.5%,同比上升11.8个百分点,小税比(一般公共预算收入中税收收入占比%)为55.7%,同比上升8.8个百分点,税收质量进一步提升。

分税种上看,主体税种、小税种增减不一。1-6月,主体税种增长较大的有:增值税完成29089.6万元,同比增收12247.2万元,增长72.7%,企业所得税完成14613.7万元,同比增收3818.3万元,增长35.4%;下降较大的有:个人所得税完成1563.8万元,同比减收617.2万元,下降28.3%。地方小税种增长较大的有:车船税完成2141.5万元,同比增收1484.7万元,增长226.1%,资源税完成1684.3万元,同比增收705.7万元,增长72.1%,城市维护建设税完成1526.9万元,同比增收672.6万元,增长78.7%;下降较大的有:耕地占用税完成141.0万元,同比减收2465.7万元,下降94.6%,土地增值税完成979.5万元,同比减收1142.9万元,下降53.8%。

分行业看,三大产业均上涨,第三产业占半成以上。第一产业贡献146万元(占比0.2%),同比增收114.%;第二产业贡献25927万元(占比43.7%),同比增收7209万元,增长38.5%,其中:采矿业完成10680万元,同比增收4625万元,增长76.4%;第三产业贡献33304万元(占比56.1%),同比增收8132万元,增长32.3%,其中:批发和零售业完成16263万元,同比增收10681万元,增长191.3%。

(二)支出方面

1-6月,全县一般公共预算支出累计完成187589.8万元,同比减支33691.1万元,受往年支出基数较高影响,同比下降15.2%(增幅在全市各县排第17位),完成年初预算数的67.0%,超时序进度17个百分点;政府性基金支出累计完成81144.7万元,同比下降15720.8万元,下降16.2%。上半年,财政支出以“保”破困局,着力保障各项支出。

兜牢“三保”底线。全县年初安排“三保”支出预算20.72亿元,确保了全县干部职工工资的足额发放、政府机关正常运转、社会保障等各项重点支出需要。紧控支出,保障民生。一方面继续牢固树立过“紧日子”的思想,坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算、能省则省,有力压减行政及非刚性、非重点项目支出;另一方面积极提升民生保障水平,1-6月民生类支出达167871.8万元,占一般公共预算支出的87%,其中:科学技术支出17380.4万元,同比增支12710.7万元,增长272.2%,主要是拨付各种企业扶持发展资金及兑现企业奖励金;文化旅游体育传媒支出5065.4万元,同比增支3682.7万元,增长266.3%,主要是拨付南方红军三年游击战争纪念馆布展项目工程款。加快民生、扶贫等直达资金支出进度。积极贯彻落实中央直达资金管理的有关规定和要求,确保资金直达基层,直接惠企利民,并通过直达资金监控系统全程监控并贯穿于整个资金分配、拨付、使用等各环节,确保资金专款专用,提高资金使用的精准度,上半年累计支付直达资金3.26亿元,支付效率68.2%。加大存量资金专项清缴力度,清理结余结转2年以上财政存量资金5633万元,并按照盘活存量,用好增量的要求,着力提高财政资金的使用效率

五、下半年工作打算

下半年,我财政部门将按照县委县政府决策部署,进一步强化服务意识,坚持稳中求进、开拓创新,立足增收保支、民生实事、绩效管理等方面开展工作。

(一)提升财政供给能力。加强与税务部门联动,采取切实有效措施,组织抓实各项收入工作,积极开展税源调查,加强收入分析,细化征管措施,做好税种监控,综合治税,做到应收尽收,提质增效,以实现财政收入的平稳增长。

(二)加强财政支出管理。一是优化支出结构。以“三保”支出为基础,保障重点支出。积极合理安排调度资金,按照保工资、保运转、保基本民生、促重点的顺序,稳妥推进各项支出。二是保障重点支出,围绕 “六大主攻”、“159”工作总思路的项目安排,做好跟踪对接服务,细化资金来源,力争向上争资新突破,做好资金调度,加强项目资金管理,全力以赴保障好县重点支出资金需求,确保攻坚成效三是加强债务管理,加快债券资金使用进度,坚决遏制隐性债务增量,稳妥化解隐性债务存量,紧盯2021年度化债目标,细化落实偿债资金,坚决守住不发生系统性风险的底线。四是提升资金效益。继续加强对工程类、采购类项目资金的审核管理,加强对中介机构的监督管理,节约财政资金;推进预算绩效管理,将绩效评价理念贯穿项目全过程,提升财政资金效益。

(三)确保财政资金安全。一是做好直达资金、扶贫资金系统,预算执行动态监控系统、公务消费网络监管平台系统、互联网+监管系统等平台的日常监督管理工作。二是开展全县行政事业单位内控编制报告上报、会计信息质量评价检查等工作。三是全面开展财政资金安全自查工作,确保资金安全、提高资金使用效率。四是精准下拨“涉农”财政资金,精准安排巩固脱贫攻坚项目,规范财政支农专项资金项目申报、审批程序,建立健全资金监管机制,确保财政资金精准落实到位。

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