大余县2022年5月

财政预算执行情况分析

一、5月份当月收支基本情况

5月份，全县财政总收入完成9650.3万元，同比减收797.3万元，下降7.6%。其中：上划中央收入2763.5万元，同比减收828.9万元，下降23.1%;上划省级收入762.9万元，同比增收907.1万元，增长628.9%；一般公共预算收入完成6123.9万元，同比减收875.5万元，下降12.5%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1471.2万元，下降52.6%；企业所得税完成265.1万元，下降5.1%；个人所得税完成43.7万元，下降51.0%；资源税完成395.8万元，增长40.8%；城市维护建设税完成284.6万元，增长0.2%；房产税完成23.3万元，增长190.1%；印花税完成163.2万元,增长204.0%;城镇土地使用税完成65.0万元, 增长1198.6%;土地增值税完成264.5万元，增长68.7%;车船税完成94.9万元,下降53.3%;契税完成171.7万元,下降36.5%。

5月份，一般公共预算支出完成16578.9万元，同比增支2165.9万元，增长15.0%。

二、1至5月份收支基本情况

1至5月份全县财政总收入完成61902.6万元，同比减收5752.8万元，下降8.5%。其中：上划中央收入15331.3万元，同比减收3514.9万元，下降18.7%;上划省级收入3880.3万元，同比增收101.8万元，增长2.7%；一般公共预算收入完成20102.8万元，同比减收4162.9万元，下降17.2%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成20102.8万元，同比减收4162.9万元，下降17.2%。其中：增值税完成5630.1万元，下降38.3%；企业所得税完成2833.4万元，下降7.3%；个人所得税完成564.4万元，增长37.5%；资源税完成1614.7万元，增长22.0%；城市维护建设税完成1212.9万元，下降1.7%；房产税完成596.0万元,增长17.7%;印花税完成1052.4万元,增长191.0%;城镇土地使用税完成959.4万元，下降5.8%;土地增值税完成1938.4万元,增长138.8%;车船税完成470.5万元,下降74.1%;耕地占用税完成26.2万元，增长264.2%；契税完成3178.2万元，下降32.0%；环境保护税完成25.0万元，下降25.2%；其他税收收入1.1万元。

非税收入完成22588.2万元，同比增收1823.1万元，增长8.8%。其中：专项收入完成815.1万元，下降4.8%；行政事业性收费收入完成1615.0万元，增长34.6%；罚没收入完成1109.5万元，下降64.3%；国有资源（资产）有偿使用收入完成18896.2万元，增长33.0%；捐赠收入完成34.3万元，下降41.3%；政府住房基金收入完成117.4万元，下降17.6%；其他收入0.6万元，下降89.2%。    

总收入分部门看：税务口收入完成39314.4万元，同比减收7576.0万元，下降16.2%；财政口完成22588.2万元，同比增收1823.1万元，增长8.8%。

1-5月份，一般公共预算支出完成98695.9万元，同比减支4701.6万元，下降4.5%。主要支出项目为：

一般公共服务支出9140.0万元，同比减支1194.1万元，下降11.6%。

国防支出132.0万元，同比增支37.2万元，增长39.2%。

公共安全支出4202.2万元，同比减支3169.7万元，下降43.0%。

教育支出21119.1万元，同比减支1206.1万元，下降5.4%。

科学技术支出4855万元，同比减支6295.0万元，下降56.5%。

文化旅游体育与传媒支出1248.0万元，同比减支1897.3万元，下降60.3%。

社会保障和就业支出20721.0万元，同比增支6234.5万元，增长43.0%。

卫生健康支出8285.0万元，同比减支2964.1万元，下降26.3%。

节能环保支出4390.0万元，同比增支2305.9万元，增长110.6%。

城乡社区支出2632.0万元，同比减支1572.7万元，下降37.4%。

农林水支出11309.0万元,同比增支1452.7万元，增长14.7%。

交通运输支出2341.0万元，同比增支1698.6万元，增长264.4%。

资源勘探电力信息等支出189.0万元，同比减支1415.4万元，下降88.2%。

商业服务业等支出158.0万元，同比减支13.2万元，下降7.7%。

金融支出473.0万元，同比增支450.0万元，增长11955.6%。

自然海洋气象等支出615.0万元，同比减支116.9万元，下降16.0%。

住房保障支出2069.0万元，同比减支427.8万元，下降17.1%。

粮油物资储备支出77.0万元，同比减支60.1万元，下降43.8%。

灾害防治及应急管理支出1028万元，同比减支260.7万元，下降20.2%。

债务付息支出3653.7万元，同比净增支。

其他支出59万元，同比净增支。

三、1-5月份政府性基金收支基本情况

1-5月份，政府性基金收入完成15947.1万元，同比减收34880.9万元，下降68.6%。其中：国有土地使用权出让金收入14338.1万元；国有土地收益基金收入1267.2万元；农业土地开发基金收入82万元；彩票公益金收入166.6万元；城市基础设施配套费收入93.1万元。

1-5月份，政府性基金支出完成65191.9万元，同比增支11308.2万元，增长21.0%。其中：国有土地使用权出让金支出37566.3万元；国有土地收益基金支出117.8万元；农业土地开发资金支出14.1万元；城市基础设施配套费安排的支出20万元；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出1150.5万元；土地储备专项债券收入安排的支出875.6万元；棚户区改造专项债券收入安排的支出84.6万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出17517.9万元；彩票公益金安排的支出90.4万元；债务付息支出7645.2万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-5月，财政总收入累计完成61902.6万元，同比减收5752.8万元，下降8.5%，其中：一般公共预算收入完成42691.0万元，同比减收2339.8万元，下降5.2%，比上年同期同口径增长2.9%（增幅在全市各县区排第19位）。全额税收收入39314.4万元，同比减收7576万元，下降16.2%；地方税收收入20102.8万元，同比减收4162.9万元，下降17.2%。我县积极贯彻落实中央、省、市出台的一系列留抵退税、减税降费政策，以最大力度助企纾困解难，最大限度的释放政策红利，实实在在做好“稳经济、促发展”，因此主体税种短期都有不同程度的下降，尤其是增值税，1-5月增值税累计完成16086.0万元，同比减收6722.8万元，下降29.5%。

（二）支出方面

1-5月，全县一般公共预算支出累计完成98695.9万元，同比减支4701.6万元，下降4.5%（增幅在全市各县区排第10位），降幅比上月收窄3.2个百分点，增幅排位比上月上升2位，支出进度有序，支出结构不断优化，继续压减一般性支出、非刚性支出，“三保”、民生领域资金需求保障较好。但从支出总量看，全市各县区除蓉江新区外，我县仍排在末位尚未突破10亿关口，支出进度和年初预算数时序进度也有差距，资金输出压力较大。

下一步，财政部门将进一步把控好“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的原则导向，一方面积极发挥财政职能作用，切实落实好“一揽子”政策措施，切实纾困惠企；另一方面进一步加快财政支出进度，加强库款保障，兜牢基层“三保”底线，确保我县经济平稳运行。