大余县2022年10月

财政预算执行情况分析

一、10月份当月收支基本情况

10月份，全县财政总收入完成12846.4万元，同比增收749.9万元，增长6.2%。其中：上划中央收入4594.5万元，同比增收2588.7万元，增长129.1%;上划省级收入1197.4万元，同比增收620.2万元，增长107.4%；一般公共预算收入完成7054.5万元，同比减收2459万元，下降25.8%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1916万元，增长55.9%；企业所得税完成790.1万元，下降993.7%；个人所得税完成75.2万元，增长78.6%；资源税完成214万元，下降49.6%；城市维护建设税完成236.3万元，增长27.6%；房产税完成215.9万元，增长3984.2%；印花税完成266.7万元,增长238.8%;城镇土地使用税完成335.4万元,增长109.8%;土地增值税完成108.4万元，下降17.6%;车船税完成103.2万元,下降39.9%;契税完成135.7万元,下降46.5%；环境保护税完成12.6万元，增长11364.1%。

10月份，一般公共预算支出完成24094万元，同比增支22613.1万元，增长15.2倍。

二、1至10月份收支基本情况

1至10月份全县财政总收入完成124674.8万元，同比增收5459.4万元，增长4.6%。其中：上划中央收入35339.4万元，同比增收1440.9万元，增长4.3%;上划省级收入10608万元，同比增收2857.6万元，增长36.9%；一般公共预算收入完成78727.4万元，同比增收1160.9万元，增长1.5%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成40111.4万元，同比减收3194万元，下降7.4%。其中：增值税完成14689.3万元，下降6.7%；企业所得税完成4364.4万元，下降18%；个人所得税完成1499万元，增长100.6%；资源税完成3083.5万元，下降1.4%；城市维护建设税完成2491.9万元，增长13.4%；房产税完成1074.3万元,下降4%;印花税完成1785.9万元,增长150.2%;城镇土地使用税完成1685万元，下降21.2%;土地增值税完成2879.3万元,增长83.3%;车船税完成969万元,下降70.6%;耕地占用税完成251.4万元，增长220.5%；契税完成5285.7万元，下降26.3%；环境保护税完成51.3万元，下降27.6%；其他税收收入1.3万元，下降84.4%。

非税收入完成38616万元，同比增收4354.9万元，增长12.7%。其中：专项收入完成1746.7万元，增长11.8%；行政事业性收费收入完成4956.8万元，下降2.6%；罚没收入完成3159.6万元，下降50.4%；国有资源（资产）有偿使用收入完成27309.5万元，增长38.1%；捐赠收入完成98万元，下降37.8%；政府住房基金收入完成1344.7万元，增长2.7%；其他收入0.8万元，下降86.8%。    

总收入分部门看：税务口收入完成86058.7万元，同比增收1104.4万元，增长1.3%；财政口完成38616万元，同比增收4354.9万元，增长12.7%。

1-10月份，一般公共预算支出完成212691.1万元，同比减支28416.8万元，下降11.8%。主要支出项目为：

一般公共服务支出18582.8万元，同比增支2245.8万元，增长13.7%。

国防支出357万元，同比增支193万元，增长117.7%。

公共安全支出8263.5万元，同比减支3758.4万元，下降31.3%。

教育支出42780万元，同比减支7437万元，下降14.8%。

科学技术支出11936.2万元，同比减支5627.8万元，下降32%。

文化旅游体育与传媒支出2642.9万元，同比减支4160.1万元，下降61.2%。

社会保障和就业支出39784.8万元，同比增支8061.2万元，增长25.4%。

卫生健康支出16901.9万元，同比减支8211.1万元，下降32.7%。

节能环保支出5550.9万元，同比增支2587.9万元，增长87.3%。

城乡社区支出7391.1万元，同比减支32680.5万元，下降81.6%。

农林水支出35518.7万元,同比增支16466.7万元，增长86.4%。

交通运输支出3412.9万元，同比减支551.6万元，下降13.9%。

资源勘探电力信息等支出5929.5万元，同比增支3845.4万元，增长184.5%。

商业服务业等支出274.9万元，同比减支855.3万元，下降75.7%。

金融支出568.9万元，同比增支260.9万元，增长84.7%。

自然海洋气象等支出1360.4万元，同比减支166.8万元，下降10.9%。

住房保障支出4729.7万元，同比减支22.9万元，下降0.5%。

粮油物资储备支出261.7万元，同比减支25.4万元，下降8.8%。

灾害防治及应急管理支出2308.1万元，同比增支266.8万元，增长13.1%。

债务付息支出3985.2万元，同比增支1002.2万元，增长33.6%。

其他支出150万元，同比净增支。

三、1-10月份政府性基金收支基本情况

1-10月份，政府性基金收入完成81728.1万元，同比减收657.3万元，下降0.8%。其中：国有土地使用权出让金收入79012.4万元；国有土地收益基金收入2164.4万元；农业土地开发基金收入117万元；彩票公益金收入324.9万元；城市基础设施配套费收入109.4万元。

1-10月份，政府性基金支出完成154387.1万元，同比增支59549.1万元，增长62.8%。其中：国有土地使用权出让金支出72641.1万元；国有土地收益基金支出1163万元；农业土地开发资金支出17.4万元；城市基础设施配套费安排的支出20万元；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出1791万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出69242.9万元；彩票公益金安排的支出264.2万元；债务付息支出8787.7万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-10月，财政总收入累计完成124674.8万元，同比增收5459.4万元，增长4.6%，其中：一般公共预算收入完成78727.4万元，同比增收1160.9万元，增长1.5%（增幅在全市各县区排第15位），还原增值税留抵退税比上年同期同口径增长5.9%（增幅在全市各县区排第15位）；政府性基金收入完成81728.1万元，同比减收657.3万元，下降0.8%（增幅在全市各县区排第9位）。1-10月，收入总体企稳向好。今年来，我县坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调，努力克服经济下行、减税降费和新冠肺炎疫情等不利因素影响，着力稳住经济发展基本盘，积极组织收入，收入运行总体企稳向好。全县一般公共预算收入自然口径增幅由一季度的-6.2%到二季扭负为正，此后一直维持正增长，至10月份增长1.5%，扣除扣除留抵退税因素后的增幅连续5个月保持在5%以上。全额税收逐步复苏。二季度以来，随着稳经济一揽子政策和接续措施效能加快释放，全县相关宏观经济指标企稳向好，带动全县税收收入逐步复苏，全额税收收入增幅由一季度的4.8%急降至-20.5%后，逐步回升至三季度的-2.3%，在连续下降了6个月后于10月份由负转正，总体呈现“V”字型运行态势。1-10月全额税收收入完成8.61亿元，同比增收0.11亿元，增长1.3%,增幅位居全市第5位，但从进度上看，完成年初预算的73.9%，仍落后时序进度9.4个百分点，与时序进度差1.1亿元。税收结构分化明显。在总体税收实现逐步复苏的同时，在税收结构上却呈现明显的分化趋势，主要表现为：一是上划税收明显好于地方税收，1-10月上划税收完成4.59亿元，同比增收0.43亿元，增长10.3%，增幅超地方税收17.7个百分点。二是共享税种明显好于地方税种，1-10月共享税种增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税完成6.65亿元，同比增收0.3亿元，增长4.7%，总量占全额税收的77.2%，同比提高2.5个百分点，而地方税种完成1.96亿元，同比减收0.19亿元，下降8.8%，总量占全额税收的22.8%，同比下降2.5个百分点，一增一降分化明显。三是税种间增幅差异较大，在县级涉及的14个税种中，有6个税种增长，8个税种下降，其中有3个税种增幅超过100%，分别是耕地占用税增长220.5%、印花税增长150.2%、个人所得税100.6%，而下降幅度超过20%的税种有4个，分别是车船税下降70.6%、环保税下降27.6%、契税下降26.3%、城镇土地使用税下降21.2%。收入质量有所下降。虽然全额税收收入逐步复苏，但受留抵退税因素影响，地方税收收入下降7.4%明显要弱于全额税收收入增长1.3%，二者增幅一正一负，相差8.7个百分点。一般公共预算收入增幅还是靠非税收入支撑，一般公共预算收入中税收收入占比为50.9%，同比上年下降4.9个百分点，排全市第14位，比上年同期前移2位，低于全市平均水平5.1个百分点。

（二）支出方面

1-10月，全县一般公共预算支出完成212691.1万元，同比减支28416.8万元，下降11.8%（增幅在全市各县区排第15位）；政府性基金支出完成154387.1万元，同比增支59549.1万元，增长62.8%（增幅在全市各县区排第10位）。10月，财政支出持续发力，当月支出2.4亿元，比上年同期增长15.2倍，累计一般公共预算支出降幅比上月收窄9.5个百分点；支出力度加强、进度加快，1-10月增支较大的支出科目有：农林水支出35518.7万元，比上年同期增支16466.7万元，增长86.4%；社会保障和就业支出35784.8万元，比上年同期增支8061.2万元，增长25.4%；资源勘探信息等支出5929.5万元，比上年同期增支3845.4万元，增长184.5%；节能环保支出5550.9万元，比上年同期增支2587.9万元，增长87.3%。政府性基金支出进度加快，二季度以来政府性基金支出均保持两位数高速增长态势，主要源于专项债发行进度加快以及去年低基数的双重影响，其中：其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出69242.9万元，比上年同期增支48955.4万元，增长2.4倍；国有土地使用权出让金支出72641.1万元，比上年同期增支4480.8万元，增长6.6%；债务付息支出8787.7万元，比上年同期增支3719.4万元，增长73.4%。

下一步，财政部门将认真贯彻落实党的二十大和二十届一中全会精神，聚焦发展第一要务，建设更高质量的县域经济，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹抓好稳增长、防风险、保稳定、惠民生，积极组织税收收入，强化非税收入征管，优化支出结构，加强支出保障，统一思想、提高站位、踔厉奋发、勇毅前行，以昂扬斗志冲刺全年胜！

2022年10月份财政收入构成图

税收收入构成（总收入口径）

大余县财政收入简表

编制单位：大余县财政局国库股               2022年10月31日                           单位：万元

2022年10月份财政收入执行情况表

编制单位：大余县财政局国库股                                    单位:万元

大余县2022年10月份总收入分部门征收情况表

编制单位：大余县财政局国库股                                                      单位：万元

大余县2022年10月份一般公共预算收入构成情况表

编制单位：大余县财政局国库股                                                       单位：万元

大余县近年10月收入走势图

大余县2022年10月份一般公共预算支出执行情况表