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大余县2022年10月财政预算执行情况分析

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大余县2022年10月

财政预算执行情况分析

一、10月份当月收支基本情况

10月份,全县财政总收入完成12846.4万元,同比增收749.9万元,增长6.2%。其中:上划中央收入4594.5万元,同比增收2588.7万元,增长129.1%;上划省级收入1197.4万元,同比增收620.2万元,增长107.4%;一般公共预算收入完成7054.5万元,同比减收2459万元,下降25.8%。一般公共预算收入主要项目完成情况是:增值税完成1916万元,增长55.9%;企业所得税完成790.1万元,下降993.7%;个人所得税完成75.2万元,增长78.6%;资源税完成214万元,下降49.6%;城市维护建设税完成236.3万元,增长27.6%;房产税完成215.9万元,增长3984.2%;印花税完成266.7万元,增长238.8%;城镇土地使用税完成335.4万元,增长109.8%;土地增值税完成108.4万元,下降17.6%;车船税完成103.2万元,下降39.9%;契税完成135.7万元,下降46.5%;环境保护税完成12.6万元,增长11364.1%。

10月份,一般公共预算支出完成24094万元,同比增支22613.1万元,增长15.2倍。

二、1至10月份收支基本情况

1至10月份全县财政总收入完成124674.8万元,同比增收5459.4万元,增长4.6%。其中:上划中央收入35339.4万元,同比增收1440.9万元,增长4.3%;上划省级收入10608万元,同比增收2857.6万元,增长36.9%;一般公共预算收入完成78727.4万元,同比增收1160.9万元,增长1.5%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是:

税收收入完成40111.4万元,同比减收3194万元,下降7.4%。其中:增值税完成14689.3万元,下降6.7%;企业所得税完成4364.4万元,下降18%;个人所得税完成1499万元,增长100.6%;资源税完成3083.5万元,下降1.4%;城市维护建设税完成2491.9万元,增长13.4%;房产税完成1074.3万元,下降4%;印花税完成1785.9万元,增长150.2%;城镇土地使用税完成1685万元,下降21.2%;土地增值税完成2879.3万元,增长83.3%;车船税完成969万元,下降70.6%;耕地占用税完成251.4万元,增长220.5%;契税完成5285.7万元,下降26.3%;环境保护税完成51.3万元,下降27.6%;其他税收收入1.3万元,下降84.4%。

非税收入完成38616万元,同比增收4354.9万元,增长12.7%。其中:专项收入完成1746.7万元,增长11.8%;行政事业性收费收入完成4956.8万元,下降2.6%;罚没收入完成3159.6万元,下降50.4%;国有资源(资产)有偿使用收入完成27309.5万元,增长38.1%;捐赠收入完成98万元,下降37.8%;政府住房基金收入完成1344.7万元,增长2.7%;其他收入0.8万元,下降86.8%。    

总收入分部门看:税务口收入完成86058.7万元,同比增收1104.4万元,增长1.3%;财政口完成38616万元,同比增收4354.9万元,增长12.7%。

1-10月份,一般公共预算支出完成212691.1万元,同比减支28416.8万元,下降11.8%。主要支出项目为:

一般公共服务支出18582.8万元,同比增支2245.8万元,增长13.7%。

国防支出357万元,同比增支193万元,增长117.7%。

公共安全支出8263.5万元,同比减支3758.4万元,下降31.3%。

教育支出42780万元,同比减支7437万元,下降14.8%。

科学技术支出11936.2万元,同比减支5627.8万元,下降32%。

文化旅游体育与传媒支出2642.9万元,同比减支4160.1万元,下降61.2%。

社会保障和就业支出39784.8万元,同比增支8061.2万元,增长25.4%。

卫生健康支出16901.9万元,同比减支8211.1万元,下降32.7%。

节能环保支出5550.9万元,同比增支2587.9万元,增长87.3%。

城乡社区支出7391.1万元,同比减支32680.5万元,下降81.6%。

农林水支出35518.7万元,同比增支16466.7万元,增长86.4%。

交通运输支出3412.9万元,同比减支551.6万元,下降13.9%。

资源勘探电力信息等支出5929.5万元,同比增支3845.4万元,增长184.5%。

商业服务业等支出274.9万元,同比减支855.3万元,下降75.7%。

金融支出568.9万元,同比增支260.9万元,增长84.7%。

自然海洋气象等支出1360.4万元,同比减支166.8万元,下降10.9%。

住房保障支出4729.7万元,同比减支22.9万元,下降0.5%。

粮油物资储备支出261.7万元,同比减支25.4万元,下降8.8%。

灾害防治及应急管理支出2308.1万元,同比增支266.8万元,增长13.1%。

债务付息支出3985.2万元,同比增支1002.2万元,增长33.6%。

其他支出150万元,同比净增支。

三、1-10月份政府性基金收支基本情况

1-10月份,政府性基金收入完成81728.1万元,同比减收657.3万元,下降0.8%。其中:国有土地使用权出让金收入79012.4万元;国有土地收益基金收入2164.4万元;农业土地开发基金收入117万元;彩票公益金收入324.9万元;城市基础设施配套费收入109.4万元。

1-10月份,政府性基金支出完成154387.1万元,同比增支59549.1万元,增长62.8%。其中:国有土地使用权出让金支出72641.1万元;国有土地收益基金支出1163万元;农业土地开发资金支出17.4万元;城市基础设施配套费安排的支出20万元;污水处理费及对应专项债务收入安排的支出1791万元;其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出69242.9万元;彩票公益金安排的支出264.2万元;债务付息支出8787.7万元。

四、财政运行情况分析

(一)收入方面

1-10月,财政总收入累计完成124674.8万元,同比增收5459.4万元,增长4.6%,其中一般公共预算收入完成78727.4万元,同比增收1160.9万元,增长1.5%(增幅在全市各县区排第15位),还原增值税留抵退税比上年同期同口径增长5.9%(增幅在全市各县区排第15位);政府性基金收入完成81728.1万元,同比减收657.3万元,下降0.8%(增幅在全市各县区排第9位)。1-10月,收入总体企稳向好。今年来,我县坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调,努力克服经济下行、减税降费和新冠肺炎疫情等不利因素影响,着力稳住经济发展基本盘,积极组织收入,收入运行总体企稳向好。全县一般公共预算收入自然口径增幅由一季度的-6.2%到二季扭负为正,此后一直维持正增长,至10月份增长1.5%,扣除扣除留抵退税因素后的增幅连续5个月保持在5%以上。全额税收逐步复苏。二季度以来,随着稳经济一揽子政策和接续措施效能加快释放,全县相关宏观经济指标企稳向好,带动全县税收收入逐步复苏,全额税收收入增幅由一季度的4.8%急降至-20.5%后,逐步回升至三季度的-2.3%,在连续下降了6个月后于10月份由负转正,总体呈现“V”字型运行态势。1-10月全额税收收入完成8.61亿元,同比增收0.11亿元,增长1.3%,增幅位居全市第5位,但从进度上看,完成年初预算的73.9%,仍落后时序进度9.4个百分点,与时序进度差1.1亿元。税收结构分化明显。在总体税收实现逐步复苏的同时,在税收结构上却呈现明显的分化趋势,主要表现为:一是上划税收明显好于地方税收,1-10月上划税收完成4.59亿元,同比增收0.43亿元,增长10.3%,增幅超地方税收17.7个百分点。二是共享税种明显好于地方税种,1-10月共享税种增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税完成6.65亿元,同比增收0.3亿元,增长4.7%,总量占全额税收的77.2%,同比提高2.5个百分点,而地方税种完成1.96亿元,同比减收0.19亿元,下降8.8%,总量占全额税收的22.8%,同比下降2.5个百分点,一增一降分化明显。三是税种间增幅差异较大,在县级涉及的14个税种中,有6个税种增长,8个税种下降,其中有3个税种增幅超过100%,分别是耕地占用税增长220.5%、印花税增长150.2%、个人所得税100.6%,而下降幅度超过20%的税种有4个,分别是车船税下降70.6%、环保税下降27.6%、契税下降26.3%、城镇土地使用税下降21.2%。收入质量有所下降。虽然全额税收收入逐步复苏,但受留抵退税因素影响,地方税收收入下降7.4%明显要弱于全额税收收入增长1.3%,二者增幅一正一负,相差8.7个百分点。一般公共预算收入增幅还是靠非税收入支撑,一般公共预算收入中税收收入占比为50.9%,同比上年下降4.9个百分点,排全市第14位,比上年同期前移2位,低于全市平均水平5.1个百分点。

(二)支出方面

1-10月,全县一般公共预算支出完成212691.1万元,同比减支28416.8万元,下降11.8%(增幅在全市各县区排第15位);政府性基金支出完成154387.1万元,同比增支59549.1万元,增长62.8%(增幅在全市各县区排第10位)。10月,财政支出持续发力,当月支出2.4亿元,比上年同期增长15.2倍,累计一般公共预算支出降幅比上月收窄9.5个百分点;支出力度加强、进度加快1-10月增支较大的支出科目有:农林水支出35518.7万元,比上年同期增支16466.7万元,增长86.4%;社会保障和就业支出35784.8万元,比上年同期增支8061.2万元,增长25.4%;资源勘探信息等支出5929.5万元,比上年同期增支3845.4万元,增长184.5%;节能环保支出5550.9万元,比上年同期增支2587.9万元,增长87.3%。政府性基金支出进度加快,二季度以来政府性基金支出均保持两位数高速增长态势,主要源于专项债发行进度加快以及去年低基数的双重影响,其中:其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出69242.9万元,比上年同期增支48955.4万元,增长2.4倍;国有土地使用权出让金支出72641.1万元,比上年同期增支4480.8万元,增长6.6%;债务付息支出8787.7万元,比上年同期增支3719.4万元,增长73.4%。

下一步,财政部门将认真贯彻落实党的二十大和二十届一中全会精神,聚焦发展第一要务,建设更高质量的县域经济,完整、准确、全面贯彻新发展理念,统筹抓好稳增长、防风险、保稳定、惠民生,积极组织税收收入,强化非税收入征管,优化支出结构,加强支出保障,统一思想、提高站位、踔厉奋发、勇毅前行,以昂扬斗志冲刺全年胜!

2022年10月份财政收入构成图

税收收入构成(总收入口径)


大余县财政收入简表

编制单位:大余县财政局国库股               2022年10月31日                           单位:万元

年初预算数

本月实际完成数

累计数

完成年初预算的%

上年同期月末数

比上年同期月末
±额

比上年同期月末
±%

时序进度应完成数

实际完成数

比进度
±额

分级收入合计

155300

12846.4

129416.6

124674.8

-4741.9

80.3

119215.4

5459.4

4.6

1、一般公共预算收入

98000

7054.5

81666.6

78727.4

-2939.2

80.3

77566.5

1160.9

1.5

2、上划中央收入

45376

4594.5

37813.0

35339.4

-2473.6

77.9

33898.5

1440.9

4.3

   其中:上划“二税”

28162

2740.2

22774.9

80.9

20893.0

1882.0

9.0

         上划所得税

17214

1854.3

12564.4

73.0

13005.6

-441.1

-3.4

3、上划省级收入

11924

1197.4

9936.9

10608.0

 

89.0

7750.4

2857.6

36.9

分部门收入合计

155300

12846.4

129416.6

124674.8

-4741.9

80.3

119215.4

5459.4

4.6

1、税务口完成收入

116500

10201.4

97083.3

86058.7

-11024.6

73.9

84954.3

1104.4

1.3

   其中:增值税

56283

5474.4

45523.8

80.9

41722.4

3801.4

9.1

         企业所得税

24273

2822.0

 

15587.1

 

64.2

19007.1

-3420.1

-18.0

         个人所得税

4418

268.5

5353.7

121.2

2668.8

2684.9

100.6

         环境保护税

130

18.0

 

73.3

 

56.4

101.3

-28.0

-27.6

         耕地占用税

2000

0.0

 

251.4

 

12.6

78.4

172.9

220.5

         契税

8223

135.7

 

5285.7

 

64.3

7169.2

-1883.4

-26.3

2、财政口完成收入

38800

2645.0

32333.3

38616.0

6282.7

99.5

34261.1

4354.9

12.7

其中:教育费附加收入

1550

139.3

1480.3

95.5

1360.7

119.6

8.8

全额税收收入

116500

10201.4

97083.3

86058.7

-11024.6

73.9

84954.3

1104.4

1.3

地方税收收入

59200

4409.5

49333.3

40111.4

-9222.0

67.8

43305.4

-3194.0

-7.4

总收入中税收收入占比%

75.0

79.4

 

69.0

71.3

-2.2

一般公共预算收入中税收收入占比%

60.4

62.5

 

50.9

 

 

55.8

-4.9

一般公共预算收入(同口径)

98000

7337.5

 

83545.9

 

85.3

78298.0

5247.9

6.7

地方税收收入(同口径)

60033

4692.5

 

44929.8

 

74.8

44036.9

893.0

2.0


2022年10月份财政收入执行情况表

编制单位:大余县财政局国库股                                    单位:万元

年初预算数

本年完成数

上年同期累计

比上年同期+-额

比上年同期+-%

累计收入

其中:当月数

占总预算%

当月

收入

上年同期数

比上年同期+-%

一、一般公共预算收入合计

98000

78727.4

7054.5

9513.5

-25.8

80.3

77566.5

1160.9

1.5

1、税收收入

59200

40111.4

4409.5

2759.9

59.8

67.8

43305.4

-3194.0

-7.4

   增值税

19699

14689.3

1916.0

1228.6

55.9

74.6

15745.8

-1056.5

-6.7

   企业所得税

6796

4364.4

790.1

72.2

993.7

64.2

5322.0

-957.6

-18.0

   个人所得税

1237

1499.0

75.2

42.1

78.6

121.2

747.3

751.8

100.6

   资源税

5200

3083.5

214.0

424.4

-49.6

59.3

3126.4

-42.8

-1.4

   城市维护建设税

3500

2491.9

236.3

185.2

27.6

71.2

2196.9

295.0

13.4

   房产税

2300

1074.3

215.9

5.3

3984.2

46.7

1118.6

-44.2

-4.0

   印花税

1800

1785.9

266.7

78.7

238.8

99.2

713.8

1072.0

150.2

   城镇土地使用税

2800

1685.0

335.4

159.9

109.8

60.2

2139.3

-454.2

-21.2

   土地增值税

1700

2879.3

108.4

131.6

-17.6

169.4

1570.4

1308.9

83.3

   车船税

3854

969.0

103.2

171.7

-39.9

25.1

3298.1

-2329.1

-70.6

   耕地占用税

2000

251.4

0.0

2.6

-100.0

12.6

78.4

172.9

220.5

   契税

8223

5285.7

135.7

253.6

-46.5

64.3

7169.2

-1883.4

-26.3

   环境保护税

91

51.3

12.6

0.1

11364.1

56.4

70.9

-19.6

-27.6

   其他税收收入

 

1.3

0.0

3.8

-100.0

 

8.3

-7.0

-84.4

2、非税收入

38800

38616.0

2645.0

6753.6

-60.8

99.5

34261.1

4354.9

12.7

   专项收入

1800

1746.7

168.6

136.7

23.3

97.0

1562.3

184.4

11.8

      教育附加费收入

1550

1480.3

139.3

109.6

27.1

95.5

1360.7

119.6

8.8

      残疾人就业保障金收入

 

155.5

15.9

17.3

-8.2

 

101.5

54.0

53.2

      育林基金收入

 

0.0

0.0

0.0

 

 

0.0

0.0

 

      森林植被恢复费

 

94.5

13.4

4.6

190.9

 

63.3

31.2

49.3

      水利建设专项收入

 

15.6

0.0

0.0

 

 

1.8

13.8

779.2

      广告收入

 

0.8

0.0

5.2

-100.0

 

35.0

-34.2

-97.7

   行政事业性收费收入

6500

4956.8

188.1

1895.9

-90.1

76.3

5089.8

-133.0

-2.6

   罚没收入

6850

3159.6

864.3

433.5

99.4

46.1

6364.1

-3204.5

-50.4

   国有资源(资产)有偿使用收入

21850

27309.5

239.9

3209.7

-92.5

125.0

19771.6

7537.9

38.1

   捐赠收入

100

98.0

0.0

6.0

-100.0

98.0

157.4

-59.5

-37.8

   政府住房基金收入

1700

1344.7

1184.0

1071.7

10.5

79.1

1309.9

34.8

2.7

   其他收入

 

0.8

0.0

0.1

-100.0

 

5.9

-5.2

-86.8

二、上划中央收入

45376

35339.4

4594.5

2005.8

129.1

77.9

33898.5

1440.9

4.3

其中:增值税

28142

22761.9

2737.2

1755.2

55.9

80.9

20861.2

1900.7

9.1

      消费税

20

11.2

3.1

0.1

2087.1

55.9

19.9

-8.7

-43.7

      其他税收收入

 

1.9

0.0

5.5

-100.0

 

11.9

-10.0

-84.4

     企业所得税

14564

9352.2

1693.2

154.8

993.7

64.2

11404.3

-2052.0

-18.0

     个人所得税

2651

3212.2

161.1

90.2

78.6

121.2

1601.3

1610.9

100.6

三、上划省级收入

11924

10608.0

1197.4

577.2

107.4

89.0

7750.4

2857.6

36.9

     增值税

8442

8072.6

821.2

526.5

55.9

95.6

5115.4

2957.2

57.8

     企业所得税

2913

1870.4

338.6

31.0

993.7

64.2

2280.9

-410.4

-18.0

     个人所得税

530

642.4

32.2

18.0

78.6

121.2

320.3

322.2

100.6

     其他税收收入

 

0.6

0.0

1.6

-100.0

 

3.6

-3.0

-84.4

    环境保护税

39

22.0

5.4

0.0

11364.1

56.4

30.4

-8.4

-27.6

财政总收入

155300

124674.8

12846.4

12096.5

6.2

80.3

119215.4

5459.4

4.6

大余县2022年10月份财政收入构成表

编制单位:大余县财政局国库股                                   单位:万元

财政总收入构成表

一般公共预算收入构成表

收入项目

2022年

2021年

收入

占比

±%

2022年

2021年

收入

占比

±%

累计

收入

占收

%

累计

收入

占收

%

累计

收入

占收

%

累计

收入

占收

%

工商税收

64930.9

52.1

58675.8

49.2

2.9

30208.6

38.4

30727.5

39.6

-1.2

农业税收

5537.1

4.4

7247.6

6.1

-1.6

5537.1

7.0

7247.6

9.3

-2.3

企业税收

42896.5

34.4

38778.7

32.5

1.9

31673.8

40.2

25093.6

32.4

7.9

其他收入

9563.6

7.7

12951.0

10.9

-3.2

9561.2

12.1

12935.6

16.7

-4.5

专项收入

1746.7

1.4

1562.3

1.3

0.1

1746.7

2.2

1562.3

2.0

0.2

124674.8

100.0

119215.4

100.0

 

78727.4

100.0

77566.5

100.0

 

税收收入

86058.7

69.0

84954.3

71.3

-2.2

40111.4

50.9

43305.4

55.8

-4.9

非税收入

38616.0

31.0

34261.1

28.7

2.2

38616.0

49.1

34261.1

44.2

4.9


大余县2022年10月份总收入分部门征收情况表

编制单位:大余县财政局国库股                                                      单位:万元

项目

年份

年预算数

财政总收入

占预

%

税务部门

财政部门

年累计

收入

占预算%

比上年同期增长%

占总收

%

年累计

收入

占预算%

比上年同期增长%

占总收入%

2018

135280

111828.9

82.7

94858.2

129.1

9.3

84.8

16970.7

62.9

33.8

15.2

2019

144750

119715.0

82.7

98347.2

67.9

3.7

82.2

21367.8

56.4

25.9

17.8

2020

143900

122477.7

85.1

72341.9

50.3

-26.4

59.1

50135.8

132.4

134.6

40.9

2021

141700

119215.4

84.1

84954.3

60.0

17.4

71.3

34261.1

24.2

-31.7

28.7

2022

155300

124674.8

80.3

86058.7

55.4

1.3

69.0

38616.0

24.9

12.7

31.0

大余县2022年10月份一般公共预算收入构成情况表

编制单位:大余县财政局国库股                                                       单位:万元

项目

一般公共预算收入合计

工商税收

农业税收

企业收入

专项收入

其他收入

税收收入

非税收入

金额

占收

%

金额

占收入%

金额

占收入%

金额

占收入%

金额

占收

%

金额

占收

%

金额

占收

%

2018

70521.3

46396.0

65.8

3866.5

5.5

5846.8

8.3

2016.8

2.9

12395.2

17.6

53550.6

75.9

16970.7

24.1

2019

80042.1

35891.3

44.8

15981.0

20.0

20687.2

25.8

1219.7

1.5

6263.0

7.8

58674.3

73.3

21367.8

26.7

2020

92209.0

26756.9

29.0

9587.3

10.4

41809.3

45.3

1273.4

1.4

12782.1

13.9

42073.2

45.6

50135.8

54.4

2021

77566.5

30727.5

39.6

7247.6

9.3

25093.6

32.4

1562.3

2.0

12935.6

16.7

43305.4

55.8

34261.1

44.2

2022

78727.4

30208.6

38.4

5537.1

7.0

31673.8

40.2

1746.7

2.2

9561.2

12.1

40111.4

50.9

38616.0

49.1


大余县近年10月收入走势图

大余县202210月份一般公共预算支出执行情况表

年初预算数

 

占预算%

上年同期累计

比上年同期+-额

比上年同期+-%

累计支出

其中:当月数

当月

支出

上年

同月

比上年+-%

1、一般公共服务支出

22500.0

18582.8

1665.2

75.0

2120.8

82.6

16337.0

2245.8

13.7

2、国防

300.0

357.0

7.9

-1.9

-514.0

119.0

164.0

193.0

117.7

3、公共安全支出

13500.0

8263.5

851.6

37.8

2151.0

61.2

12021.9

-3758.4

-31.3

4、 教育支出

47900.0

42780.0

6522.4

14.0

46508.0

89.3

50217.0

-7437.0

-14.8

5、 科学技术支出

4100.0

11936.2

153.3

-1163.0

-113.2

291.1

17564.0

-5627.8

-32.0

6、 文化旅游体育与传媒支出

2300.0

2642.9

176.9

-257.0

-168.8

114.9

6803.0

-4160.1

-61.2

7、 社会保障和就业支出

52500.0

39784.8

3880.7

1073.6

261.5

75.8

31723.6

8061.2

25.4

8、 卫生健康支出

39000.0

16901.9

2115.5

4175.1

-49.3

43.3

25113.0

-8211.1

-32.7

9、节能环保支出

2800.0

5550.9

207.2

335.0

-38.2

198.2

2963.0

2587.9

87.3

10、城乡社区支出

26500.0

7391.1

384.6

-5568.5

-106.9

27.9

40071.6

-32680.5

-81.6

11、农林水支出

44750.0

35518.7

2688.2

941.0

185.7

79.4

19052.0

16466.7

86.4

12、交通运输支出

5900.0

3412.9

164.5

1000.5

-83.6

57.8

3964.5

-551.6

-13.9

13、资源勘探信息等支出

17500.0

5929.5

4512.7

265.0

1602.8

33.9

2084.0

3845.4

184.5

14、商业服务业等支出

1900.0

274.9

56.4

0.1

46031.9

14.5

1130.1

-855.3

-75.7

15、金融支出

350.0

568.9

20.5

4.0

411.5

162.6

308.0

260.9

84.7

16、自然资源海洋气象等支出

2350.0

1360.4

98.4

302.3

-67.4

57.9

1527.3

-166.8

-10.9

17、住房保障支出

6800.0

4729.7

404.4

160.6

151.7

69.6

4752.6

-22.9

-0.5

18、粮油物资储备支出

450.0

261.7

4.0

25.0

-84.1

58.1

287.0

-25.4

-8.8

19、灾害防治及应急管理支出

2000.0

2308.1

179.5

62.3

188.0

115.4

2041.4

266.8

13.1

20、债务付息支出

1600.0

3985.2

0.0

0.0

249.1

2983.0

1002.2

33.6