大余县2023年3月

财政预算执行情况分析

一、3月份当月收支基本情况

3月份，全县财政总收入完成14919.5万元，同比增收3790.1万元，增长34.1%。其中：上划中央收入5466.5万元，同比增长60.5%;上划省级收入1591.9万元，同比增长66.6%；一般公共预算收入完成7861.1万元，同比增长16.2%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成3483.8万元，增长81.9%；企业所得税完成222.5万元，下降24.4%；个人所得税完成5.9万元，下降66.6%；资源税完成212.6万元，下降1.7%；城市维护建设税完成395万元，增长49.3%；房产税完成49.9万元，增长124.4%；印花税完成30.2万元,下降86.8%;城镇土地使用税完成90.5万元, 下降14.7%;土地增值税完成110.8万元，下降83.1%;车船税完成95.8万元,增长23.9%;契税完成-0.2万元, 下降100.7%；契税完成356.1万元，增长41.2%；环境保护税完成2.2万元，增长5.0%。

3月份，一般公共预算支出完成14637.3万元，同比减支11229.5万元，下降43.4%。

二、1至3月份收支基本情况

1至3月份全县财政总收入完成52555.6万元，同比增收9045.9万元，增长20.8%。其中：上划中央收入17584.0万元，同比增收6078.4万元，增长52.8%;上划省级收入4873万元，同比增收1801.9万元，增长58.7%；一般公共预算收入完成30098.5万元，同比增收1165.7万元，增长4.0%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成16284.4万元，同比增收984.4万元，增长6.4%。其中：增值税完成9471.2万元，增长77%；企业所得税完成1642.8万元，增长24.6%；个人所得税完成241.7万元，下降49.8%；资源税完成714万元，下降22.8%；城市维护建设税完成1134.9万元，增长54.9%；房产税完成269.3万元,下降23.8%;印花税完成528万元,下降28.3%;城镇土地使用税完成447.7万元，下降18.8%;土地增值税完成352.8万元,下降79%;车船税完成323.5万元,增长16.3%;耕地占用税完成0.2万元，下降99.5%；契税完成1143.5万元，下降59.8%；环境保护税完成14.6万元，增长3.1%。

非税收入完成13814.1万元，同比增收181.3万元，增长1.3%。其中：专项收入完成929.5万元，增长107.1%；行政事业性收费收入完成1216.1万元，增长30.3%；罚没收入完成3049.7万元，增长299%；国有资源（资产）有偿使用收入完成6906.3万元，下降39.1%；捐赠收入完成1675.6万元，增长1610.2%；政府住房基金收入完成23.5万元，下降50.7%；其他收入完成13.4万元。    

总收入分部门看：税务口收入完成38741.4万元，同比增收8864.6万元，增长29.7%；财政口完成13814.1万元，同比增收181.3万元，增长1.3%。

1-3月份，一般公共预算支出完成65106.8万元，同比增支2042.6万元，增长3.2%。主要支出项目为：

一般公共服务支出7252.9万元，同比增支1375.9万元，增长23.4%。

国防支出68.1万元，同比减支55.7万元，下降45%。

公共安全支出2478.4万元，同比减支382.3万元，下降13.4%。

教育支出13465万元，同比减支1178万元，下降8.0%。

科学技术支出4880.9万元，同比减支1460.5万元，下降23.0%。

文化旅游体育与传媒支出691.3万元，同比减支180.4万元，下降20.7%。

社会保障和就业支出13379.8万元，同比增支3972.6万元，增长42.2%。

卫生健康支出4289.9万元，同比减支3567.9万元，下降45.4%。

节能环保支出566.9万元，同比减支3207万元，下降85%。

城乡社区支出1213万元，同比减支703万元，下降36.7%。

农林水支出11999.1万元,同比增支7670.3万元，增长177.2%。

交通运输支出592.2万元，同比减支1404.3万元，下降70.3%。

资源勘探电力信息等支出140.6万元，同比增支26.4万元，增长23.1%。

商业服务业等支出413.7万元，同比增支274.6万元，增长197.4%。

金融支出73.7万元，同比减支367.4万元，下降83.3%。

自然海洋气象等支出553.7万元，同比增支182.5万元，增长49.2%。

住房保障支出1815.5万元，同比增支597.8万元，增长49.1%。

粮油物资储备支出147.1万元，同比增支78.2万元，增长113.3%。

灾害防治及应急管理支出1048.8万元，同比增支387.8万元，增长58.7%。

其他支出36.1万元，同比减支17万元，下降32%。

三、1-3月份政府性基金收支基本情况

1-3月份，政府性基金收入完成37138.3万元，同比增收36849.5万元，增长127.6倍。其中：国有土地使用权出让金收入37030万元；彩票公益金收入103.9万元；城市基础设施配套费收入4.5万元。

1-3月份，政府性基金支出完成72103.2万元，同比增支47931.2万元，增长198.3%。其中：社会保障和就业支出358.4万元；国有土地使用权出让收入安排的支出21062.5万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出50591.8万元；彩票公益金安排的支出85万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-3月，财政总收入累计完成52555.6万元，同比增收9045.9万元，增长20.8%，其中：一般公共预算收入累计完成30098.5万元，同比增收1165.7万元，增长4.0%（增幅在全市各县区排第19位）。1-3月，政府性基金收入完成37138.3万元，同比增收36849.5万元，增长127.6倍（增幅在全市各县区排第2位）。一、收入顺利实现首季“开门红”。今年来，我县坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调，努力克服经济下行、减税降费等不利因素影响，着力稳住经济发展基本盘，全力拼经济、拼发展，积极组织收入，收入运行总体企稳向好。一季度全县一般公共预算收入维持正增长，增幅由1月份的1.5%到3月份的4.0%，达到了年初预算增幅。二、全额税收加快复苏。随着稳经济一揽子政策和接续措施效能加快释放，全县相关宏观经济指标企稳向好，带动全县税收收入加快复苏。前3个月，全额税收收入增幅一直保持“二位数、二字头”以上的增幅，均居全市前列。一季度全额税收收入完成3.87亿元，同比增收0.89亿元，增长29.7%,增幅位居全市第4位；从进度上看，完成年初预算的32.6%，超时序进度7.6个百分点，比时序进度超收0.9亿元。三、税收结构分化明显。在总体税收实现逐步复苏的同时，在税收结构上却呈现明显的分化趋势，主要表现为：一是上划税收明显好于地方税收，一季度上划税收完成2.25亿元，同比增收0.79亿元，增长54.1%，增幅超地方税收47.7个百分点。二是共享税种明显好于地方税种，一季度共享税种增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税共计完成3.38亿元，同比增收1.21亿元，增长55.6%，总量占全额税收的87.3%，同比提高14.7个百分点，而地方税种完成0.49亿元，同比减收0.33亿元，下降40.2%，总量占全额税收的12.7%，同比下降14.7个百分点，一增一降分化明显。三是税种间差异较大，在县级涉及的13个税种中，有4个税种增长，9个税种下降，其中：有2个税种增幅超过50%，分别是增值税增长77.0%、城市维护建设税增长54.9%，而下降幅度超过40%的税种有4个，分别是耕地占用税下降99.5%、土地增值税下降79.0%、契税下降59.8%、个人所得税下降49.8%。四、收入质量逐步提高。在全额税收收入逐步复苏的前提下，虽然受收入结构影响，上划收入好于地方所得收入，地方税收收入6.4%的增幅明显要弱于全额税收收入29.7%的增幅，但地方税收收入还是贡献了一般公共预算收入增收额的84.4%，拉动一般公共预算收入增长3.4个百分点。为此，收入质量有所提高，一般公共预算收入中税收收入占比为54.1%，同比上年提高1.2个百分点，排全市第18位，比上年同期前移2位，低于全市平均水平4.2个百分点。

（二）支出方面

1-3月，全县一般公共预算支出累计完成65106.8万元，同比增支2042.6万元，增长3.2%，增幅在全市各县区排第7位，同比上升13位。1-3月，政府性基金支出完成72103.2万元，同比增支47931.2万元，增长198.3%，增幅在全市各县区排第1位，同比上升17位。一、千方百计保障“三保”支出，在财政运行“紧平衡”的背景下，一方面切实压减一般性支出和“三公经费”支出，另一方面着力“保基本民生、保工资、保运转”，一季度“三保”支出达2.4亿元。二、强化重点支出保障，加大教育、社会保障和就业、农林水等重点领域支出力度，持续增进民生福祉，提高公共服务水平，1-3月：教育支出达1.35亿元，占比一般公共预算支出20.7%，在二十多大类支出中占比最高；社会保障和就业支出1.34亿元，同比增支3972.6万元，增长42.2%；农林水支出达1.2亿元,同比增支7670.3万元，增长1.8倍；一般公共服务支出7252.9万元，同比增支1375.9万元，增长23.4%。三、全力保障收支平衡，随着“三保”、偿债等重点刚性支出基数不断增大，支出进度加快，资金调度压力加大，财政部门积极应对，多渠道筹集资金，一方面加大存量资金清理力度，促进资金使用效益，一方面精心谋划向上争取专项债券等上级资金，全力保障收支平稳运行。

下一步，财政部门将积极贯彻落实中央经济工作会议精神和全国两会精神，采取扎实举措，抓住经济复苏回升机遇，铆足干劲稳增长、促发展，抓好收入组织工作，加快支出预算执行，加强财政风险防控,推动我县经济发展焕发新活力、迈上新台阶。