大余县2023年4月

财政预算执行情况分析

一、4月份当月收支基本情况

4月份，全县财政总收入完成15397.8万元，同比增收6655.2万元，增长76.1%。其中：上划中央收入5808.2万元，同比增长4.46倍;上划省级收入1524.8万元，同比增长31.95倍；一般公共预算收入完成8064.7万元，同比增长5.6%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成2517.1万元，增长3.1倍；企业所得税完成975.7万元，下降21.9%；个人所得税完成55.2万元，增长41.6%；资源税完成286.6万元，下降2.6%；城市维护建设税完成279.7万元，增长43.1%；房产税完成530.8万元，增长142.3%；印花税完成404.1万元,增长163.7%;城镇土地使用税完成611.9万元, 增长78.6%;土地增值税完成153.6万元，增长30.85倍；车船税完成80.2万元,下降17.7%;契税完成269.7万元, 增长66.9%；环境保护税完成9.9万元，下降8.4%。

4月份，一般公共预算支出完成14485.8万元，同比减支4567万元，下降24%。

二、1至4月份收支基本情况

1至4月份全县财政总收入完成67953.3万元，同比增收15701.1万元，增长30%。其中：上划中央收入23392.2万元，同比增收10824.4万元，增长86.1%;上划省级收入6397.8万元，同比增收3280.4万元，增长105.2%；一般公共预算收入完成38163.3万元，同比增收1596.3万元，增长4.4%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成22458.7万元，同比增收5599.2万元，增长33.2%。其中：增值税完成11988.3万元，增长188.3%；企业所得税完成2618.5万元，增长2.0%；个人所得税完成296.9万元，下降43%；资源税完成1000.6万元，下降17.9%；城市维护建设税完成1414.6万元，增长52.4%；房产税完成800.1万元,增长39.7%;印花税完成932.1万元,增长4.8%;城镇土地使用税完成1059.6万元，增长18.5%;土地增值税完成506.4万元,下降69.7%;车船税完成403.7万元,增长7.5%;耕地占用税完成0.2万元，下降99.4%；契税完成1413.2万元，下降53%；环境保护税完成24.5万元，下降1.8%。

非税收入完成15704.6万元，同比减收4002.9万元，下降20.3%。其中：专项收入完成1149.3万元，增长90.6%；行政事业性收费收入完成1236.6万元，增长12.7%；罚没收入完成3049.7万元，增长299%；国有资源（资产）有偿使用收入完成6906.3万元，下降59.2%；捐赠收入完成3325.7万元，增长3294.4%；政府住房基金收入完成23.5万元，下降64.8%；其他收入完成13.4万元；增长23.5倍。    

总收入分部门看：税务口收入完成52248.8万元，同比增收19703.9万元，增长60.5%；财政口完成15704.6万元，同比减收4002.9万元，下降20.3%。

1-4月份，一般公共预算支出完成79592.6万元，同比减支2524.4万元，下降3.1%。主要支出项目为：

一般公共服务支出8705.7万元，同比增支1328.7万元，增长18%。

国防支出68.1万元，同比减支61.2万元，下降47.3%。

公共安全支出3150.4万元，同比减支329.8万元，下降9.5%。

教育支出18049.2万元，同比增支605.2万元，增长3.5%。

科学技术支出4964万元，同比增支608.3万元，增长14%。

文化旅游体育与传媒支出1339.4万元，同比增支235.4万元，增长21.3%。

社会保障和就业支出16481.7万元，同比增支1411万元，增长9.4%。

卫生健康支出5311.3万元，同比减支1686.2万元，下降24.1%。

节能环保支出689.8万元，同比减支3513.9万元，下降83.6%。

城乡社区支出1560.9万元，同比减支681.5万元，下降30.4%。

农林水支出13127.4万元,同比增支3141.8万元，增长31.5%。

交通运输支出657.6万元，同比减支1488.2万元，下降69.4%。

资源勘探电力信息等支出161.1万元，同比增支2.6万元，增长1.6%。

商业服务业等支出506.2万元，同比增支357.8万元，增长241.1%。

金融支出98.5万元，同比减支360.9万元，下降78.6%。

自然海洋气象等支出646万元，同比增支123.1万元，增长23.5%。

住房保障支出2447.8万元，同比增支791.8万元，增长47.8%。

粮油物资储备支出300.7万元，同比增支226.6万元，增长305.4%。

灾害防治及应急管理支出1290.5万元，同比增支436.7万元，增长51.1%。

其他支出36.1万元，同比减支17.9万元，下降33.2%。

三、1-4月份政府性基金收支基本情况

1-4月份，政府性基金收入完成41284.4万元，同比增收29854.2万元，增长2.6倍。其中：国有土地使用权出让金收入41176.1万元；彩票公益金收入103.9万元；城市基础设施配套费收入4.5万元。

1-4月份，政府性基金支出完成81320.1万元，同比增支263.07.8万元，增长47.8%。其中：社会保障和就业支出358.4万元；国有土地使用权出让收入安排的支出30231.9万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出50627.4万元；彩票公益金安排的支出96.8万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-4月，财政总收入累计完成67953.3万元，同比增收15701.1万元，增长30%，其中：一般公共预算收入累计完成38163.3万元，同比增收1596.3万元，增长4.4%（增幅在全市各县区排第20位）。1-4月，政府性基金收入完成41284.4万元，同比增收29854.2万元，增长2.6倍（增幅在全市各县区排第3位）。1-4月，我县积极组织收入，收入运行总体企稳向好。我县重点企业纳税逐渐回升，1-4月均呈增长趋势，分别增长21.6%、20.6%、19.1%、31.2%。1-4月重点企业累计纳税额25695万元，同比增收8480万元，重点纳税企业增收涉及行业主要有：有色金属矿产品行业累计纳税19266万元，同比增收6423万元，增长50%，其中大余县旭森矿业有限公司同比增收5412万元；商贸及其他行业累计纳税5723万元，同比增收2492万元，增长77.1%，其中赣州虔顺新材料有限公司同比增收3295万元。

（二）支出方面

1-4月，全县一般公共预算支出累计完成79592.6万元，同比减支2524.4万元，下降3.2%（增幅在全市各县区排第15位）。1-4月，政府性基金支出完成81320.1万元，同比增支26307.8万元，增长47.8%（增幅在全市各县区排第7位）。我县严格落实过“紧日子”要求，切实压减一般性和“三公”经费支出，把严把紧预算支出关口，高效实施常态财政资金直达机制，着力支持教育、科技、社会保障和就业、乡村振兴等重点领域，着力改善民生，着力保障经济社会各项事业平稳发展。1-4月主要增支科目有：教育支出达1.8亿元，同比增支605.2万元，增长3.5%；社会保障和就业支出1.6亿元，同比增支1411万元，增长9.4%；农林水支出达1.3亿元,同比增支3141.8万元，增长31.5%；一般公共服务支出8705.7万元，同比增支1328.7万元，增长18%。

下一步，财政部门将积极贯彻落实中央经济工作会议精神、习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神和对赣州工作的重要指示批示精神，“围绕三大战略。八大行动”，坚持高质量发展主线，加快建设“五个基地”，实现“六个主要目标”，紧扣“五个推进”持续发力，铆足干劲抓好收入组织工作，保障财政收支平稳运行,持续推动我县经济良好有序发展。