大余县2023年5月财政预算执行情况分析

一、5月份当月收支基本情况

5月份，全县财政总收入完成11541.8万元，同比增收1891.5万元，增长19.6%。其中：上划中央收入4044.8万元，同比增长46.4%上划省级收入1113.1万元，同比增长45.9%；一般公共预算收入完成6383.9万元，同比增长4.2%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成2129.1万元，同比增长44.7%；企业所得税完成192.8万元，下降27.3%；个人所得税完成275.4万元，增长5.3倍；资源税完成261.8万元，下降33.9%；城市维护建设税完成249.2万元，下降12.4%；房产税完成10.7万元，下降54.2%；印花税完成4.4万元,下降97.3%;城镇土地使用税完成1.8万元, 下降97.2%;土地增值税完成786万元，下降70.3%；车船税完成90.6万元,下降4.5%;契税完成149.4万元, 下降13%。

5月份，一般公共预算支出完成99056.6万元，同比增支2885.1万元，增长17.4%。

二、1至5月份收支基本情况

1至5月份全县财政总收入完成79495.1万元，同比增收17592.5万元，增长28.4%。其中：上划中央收入27437万元，同比增收12105.7万元，增长79%;上划省级收入7510.9万元，同比增收3630.6万元，增长93.6%；一般公共预算收入完成44547.2万元，同比增收1856.2万元，增长4.3%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成25902.4万元，同比增收5799.7万元，增长28.9%。其中：增值税完成14117.5万元，增长150.7%；企业所得税完成2811.2万元，下降0.8%；个人所得税完成572.2万元，增长1.4%；资源税完成1262.4万元，下降21.8%；城市维护建设税完成1663.8万元，增长37.2%；房产税完成810.8万元,增长36%;印花税完成936.5万元,下降11.1%;城镇土地使用税完成1061.4万元，增长10.7%;土地增值税完成585万元,下降69.8%;车船税完成494.3万元,增长5.1%;耕地占用税完成0.2万元，下降99.4%；契税完成1562.6万元，下降50.8%；环境保护税完成24.6万元，下降1.9%。

非税收入完成18644.7万元，同比减收3943.5万元，下降17.5%。其中：专项收入完成1467.9万元，增长78.7%；行政事业性收费收入完成1427.1万元，增长13.5%；罚没收入完成3157.2万元，增长127%；国有资源（资产）有偿使用收入完成12536.6万元，下降33.8%；捐赠收入完成7万元，下降92.9%；政府住房基金收入完成48万元，下降44.7%；其他收入完成0.9万元，增长,43.9%。    

总收入分部门看：税务口收入完成60850.4万元，同比增收21356万元，增长54.8%；财政口完成1864.7万元，同比减收3943.5万元，下降17.5%。

1-5月份，一般公共预算支出完成99056.6万元，同比增支360.7万元，增长0.4%。主要支出项目为：

一般公共服务支出10558.7万元，同比增支1418.7万元，增长15.5%。

国防支出89.9万元，同比减支42.2万元，下降31.9%。

公共安全支出3854.7万元，同比减支347.5万元，下降8.3%。

教育支出21457.4万元，同比增支338.3万元，增长1.6%。

科学技术支出5335.8万元，同比增支480.9万元，增长9.9%。

文化旅游体育与传媒支出1439万元，同比增支191万元，增长15.3%。

社会保障和就业支出22074.5万元，同比增支1353.5万元，增长6.5%。

卫生健康支出6373.6万元，同比减支1911.3万元，下降23.1%。

节能环保支出902.9万元，同比减支3487.1万元，下降79.4%。

城乡社区支出1909.1万元，同比减支722.9万元，下降27.5%。

农林水支出15421.2万元,同比增支4112.2万元，增长36.4%。

交通运输支出708.3万元，同比减支1632.7万元，下降69.7%。

资源勘探电力信息等支出700.6万元，同比增支511.6万元，增长2.7倍。

商业服务业等支出514.1万元，同比增支356.1万元，增长2.3倍。

金融支出110.4万元，同比减支362.6万元，下降76.7%。

自然海洋气象等支出715.6万元，同比增支100.6万元，增长16.4%。

住房保障支出5028.8万元，同比增支2959.8万元，增长1.4倍。

粮油物资储备支出302.5万元，同比增支225.5万元，增长2.9倍。

灾害防治及应急管理支出1523.2万元，同比增支495.2万元，增长48.2%。

其他支出36.1万元，同比减支22.8万元，下降38.7%。

三、1-5月份政府性基金收支基本情况

1-5月份，政府性基金收入完成45602.4万元，同比增收29655.4万元，增长1.9倍。其中：国有土地使用权出让金收入45493.1万元；彩票公益金收入103.9万元；城市基础设施配套费收入5.4万元。

1-5月份，政府性基金支出完成85952.3万元，同比增支20774.3万元，增长31.9%。其中：社会保障和就业支出358.4万元；国有土地使用权出让收入安排的支出34617万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出50703.5万元；彩票公益金安排的支出267.9万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-5月，财政总收入累计完成79495.1万元，同比增收17592.5万元，增长28.4%，其中：一般公共预算收入累计完成44547.2万元，同比增收1856.2万元，增长4.3%（增幅在全市各县区排第18位）。1-5月，政府性基金收入完成45602.4万元，同比增收29655.4万元，增长1.9倍（增幅在全市各县区排第4位）。1-5月，我县收入延续平稳回升态势，收入结构进一步优化。从税收结构看，大税比（总收入中税收收入占比）达76.5%，同比上升13个百分点；小税比（一般公共预算收入中税收收入占比）达58.1%，同比上升11.1个百分点。全额税收收入累计完成60850.4万元，超时序进度11267.1万元，同比增收21536万元，增长54.8%，其中：增值税累计完成40335.7万元，同比增收24249.7万元，增长1.5倍。增值税大幅增长一方面是去年留抵退税等因素压低了基数，另一方面得益于实体经济恢复性增长，扩大了税源。

（二）支出方面

1-5月，全县一般公共预算支出累计完成99056.6万元，同比增支360.7万元，增长0.4%（增幅在全市各县区排第11位）。1-5月，政府性基金支出完成85952.3万元，同比增支20774.3万元，增长31.9%（增幅在全市各县区排第6位）。1-5月，一般公共预算支出主要支出项目有：社会保障和就业支出2.2亿元，同比增支1353.5万元，增长6.5%；教育支出2.1亿元，同比增支338.3万元，增长1.6%；农林水支出1.5亿元,，同比增支,4112.2万元，增长36.4%；一般公共服务支出1.1亿元，同比增支1418.7万元，增长15.5%。从财政支出看，我县重点领域和刚性支出力度不减，财政支出规模不断扩大，仍将持续紧平衡趋势。

下一步，财政部门将继续深入学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实中央和省、市、县各项经济决策部署，抓好收入形势研判，做好支出保障，团结一心抓发展，奋力冲刺“双过半”！