大余县2023年6月财政预算执行情况分析

今年以来，大余县财政局按照省、市财政部门工作要求和县委、县政府决策部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，落实落细各项积极财政政策，不断推进财政体制改革，促进经济高质量发展，顶住经济下行压力，千方百计稳增长，兜牢“三保”底线，上半年经济运行呈现恢复向好态势。

一、6月份当月收支基本情况

6月份，全县财政总收入完成17439万元，同比增收3543.3万元，增长25.5%。其中：上划中央收入4241.3万元，同比增长68.4%上划省级收入1223.6万元，同比增长63%；一般公共预算收入完成11974.1万元，同比增长12.7%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成2627.1万元，同比增长52.2%；企业所得税完成135.9万元，增长11.5倍；个人所得税完成91.9万元，增长1.4倍；资源税完成302.3万元，下降4.6%；城市维护建设税完成293.1万元，增长16.6%；房产税完成15.9万元，增长127.9%；印花税完成38.7万元,下降68.6%;城镇土地使用税完成177.5万元, 增长43倍;土地增值税完成91.2万元，下降82.1%；车船税完成83.1万元,下降6.7%;耕地占用税完成168.7万元，增长1382倍；契税完成289.3万元, 下降78.6%；环境保护税完成0.2万元，增长106%。

6月份，一般公共预算支出完成31690.7万元，同比减支2419.3万元，下降7.1%。

二、1至6月份收支基本情况

1至6月份全县财政总收入完成96934.1万元，同比增收21135.8万元，增长27.9%。其中：上划中央收入31678.3万元，同比增收13827.7万元，增长77.5%;上划省级收入8734.5万元，同比增收4103.7万元，增长88.6%；一般公共预算收入完成56521.3万元，同比增收3204.5万元，增长6%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成30217.3万元，同比增收5708万元，增长23.3%。其中：增值税完成16744.6万元，增长127.6%；企业所得税完成2947.1万元，增长4.5%；个人所得税完成664.2万元，增长10.3%；资源税完成1564.7万元，下降19%；城市维护建设税完成1956.9万元，增长33.6%；房产税完成826.6万元,增长37.1%;印花税完成975.2万元,下降17.1%;城镇土地使用税完成1238.9万元，增长28.6%;土地增值税完成676.2万元,下降72.4%;车船税完成577.5万元,增长3.2%;耕地占用税完成168.8万元，增长541.5%；契税完成1851.9万元，下降59.1%；环境保护税完成24.7万元，下降1.6%。

非税收入完成26304万元，同比减收2503.5万元，下降8.7%。其中：专项收入完成2012.6万元，增长94.1%；行政事业性收费收入完成1501.5万元，增长4.4%；罚没收入完成7547.9万元，增长331.8%；国有资源（资产）有偿使用收入完成15147.9万元，下降37.9%；捐赠收入完成27万元，下降72.4%；政府住房基金收入完成65.2万元，下降39.4%；其他收入完成1.9万元，增长,200.3%。    

总收入分部门看：税务口收入完成70630.1万元，同比增收23639.4万元，增长50.3%；财政口完成26304.0万元，同比减收2503.5万元，下降8.7%。

1-6月份，一般公共预算支出完成130747.3万元，同比减支2058.6万元，下降1.6%。主要支出项目为：

一般公共服务支出12406万元，同比增支1102.1万元，增长9.7%。

国防支出89.9万元，同比减支44.2万元，下降32.9%。

公共安全支出4607.6万元，同比减支480.6万元，下降9.4%。

教育支出26316.4万元，同比增支8.3万元，增长0.03%。

科学技术支出5800.6万元，同比增支13.6万元，增长0.2%。

文化旅游体育与传媒支出1703.5万元，同比增支159.5万元，增长10.3%。

社会保障和就业支出29019.万元，同比增支3796.9万元，增长15.1%。

卫生健康支出9173.7万元，同比减支662.2万元，下降6.7%。

节能环保支出1062.8万元，同比减支3441.2万元，下降76.4%。

城乡社区支出2607.6万元，同比减支2672.4万元，下降50.6%。

农林水支出22366.5万元,同比增支3058.6万元，下降12%。

交通运输支出740.5万元，同比减支1487.5万元，下降66.8%。

资源勘探电力信息等支出948万元，同比增支211万元，增长28.6%。

商业服务业等支出520.9万元，同比增支352.9万元，增长2.1倍。

金融支出124.7万元，同比减支372.2万元，下降74.9%。

自然海洋气象等支出833.1万元，同比减支64.9万元，下降7.2%。

住房保障支出6187.5万元，同比增支3490.5万元，增长1.3倍。

粮油物资储备支出308.1万元，同比增支156.1万元，增长1倍。

灾害防治及应急管理支出1827.7万元，同比增支544.7万元，增长42.5%。

债务付息支出4067.2万元，同比增支413.4万元，增长11.3%。

其他支出36.1万元，同比减支23.8万元，下降39.8%。

三、1-6月份政府性基金收支基本情况

1-6月份，政府性基金收入完成45718.3万元，同比增收20107.8万元，增长78.5%。其中：国有土地使用权出让金收入45502.5万元；彩票公益金收入209.7万元；城市基础设施配套费收入6.2万元。

1-6月份，政府性基金支出完成103389.5万元，同比增支11596.3万元，增长12.6%。其中：社会保障和就业支出367.3万元；国有土地使用权出让收入安排的支出43160.8万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；污水处理费安排的支出30万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出50703.5万元；彩票公益金安排的支出284.6万元；债务付息支出8837.8万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-6月，财政总收入累计完成96934.1万元，同比增收21135.8万元，增长27.9%，完成年初预算的60.4%，超时序进度16729.1万元，其中：一般公共预算收入累计完成56521.3万元，同比增收3204.5万元，增长6.0%（增幅在全市各县区排第17位），完成年初预算数的58.4%，超时序进度8121.3万元。1-6月，政府性基金收入完成45718.3万元，同比增收20107.8万元，增长78.5%（增幅在全市各县区排第7位）。上半年，我县财政收入整体回稳上升，顺利实现收入“过半”。从产业看，三大产业均呈正增长：第一产业贡献133万元，同比增长44.6%，总占比0.2%；第二产业贡献43701万元，同比增长54.5%，总占比61.5%，成为贡献率最大产业；第三产业贡献27172万元，同比增长43%，总占比38.3%。从税收结构看，税收质量稳步提升：大税比（总收入中税收收入占比）达72.9%，同比上升10.9个百分点；小税比（一般公共预算收入中税收收入占比）达53.5%，同比上升7.5个百分点。从税种看，主要税种表现不一：其中增值税表现最为亮眼，二季度均为三位数增长，增幅分别为188.3%、150.7%、127.6%，主要源于去年留底扣税低基数和今年经济的恢复性增长；企业所得税二季度增幅相较于一季度两位数增长收窄不少，一季度分别增长15.2%、38.6%、24.6%，二季度分别增长2%、-0.8%、4.5%，可以看出企业盈利可能仍有较大压力；契税、土地增值税等地产相关税种下降较大，分别下降59.1%、72.4%，这和当前地产低迷有关；非税收入二季度增幅连续三月负增长，分别为：-17.5%、-20.3%、-8.7%，主要是去年的高基数和持续减税降费政策有关。从重点企业纳税情况看，大多数重点企业复苏回升，除房地产行业、建筑行业、石油化工行业、电子行业增幅下降，其他行业均上升；上半年重点纳税企业累计完成47629万元，同比增收7940万元，增长20%，其中：有色金属矿产品行业累计入库27721万元，同比增收9216万元，增长49.8%，占比58.2%，仍是税收主力军。

（二）支出方面

1-6月，全县一般公共预算支出累计完成130747.3万元，同比减支2058.6万元，下降1.6%（增幅在全市各县区排第12位）。1-6月，政府性基金支出完成103389.5万元，同比增支11596.3万元，增长12.6%（增幅在全市各县区排第7位）。在当前财政收支处于紧平衡状态、兜牢“三保”底线任务艰巨的形势下，上半年，我县财政发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，坚持节源、开流两手抓，确保财政资金用在“刀刃”上、落实到民生上，努力解决群众“急难愁盼”问题，做好民生“里子”，其中，民生类支出达10.7亿元，占一般公共预算支出的81.6%，主要支出项目有：社会保障和就业支出2.9亿元，同比增支3796.9万元，增长15.1%；教育支出2.6亿元，同比增支8.3万元，与去年持平；农林水支出2.2亿元,，同比减支,3058.6万元，下降12%；一般公共服务支出1.2亿元，同比增支1102.1万元，增长9.7%;卫生健康支出9173.7万元，同比减支662.2万元，下降6.7%。一般公共预算支出整体来看，降幅1.6%相较于去年的29.2%大幅收窄，但支出进度偏慢，完成年初预算的42.2%，财政支出压力依然较大；支出重点着力于社会保障、教育、健康等民生领域，对于传统基建的支持力度进一步减弱，城乡社区支出2607.6万元，同比下降2672.4万元，下降50.6%。

五、下半年工作打算

上半年全县财政运行总体稳中向好，但我们应清醒的认识到，下半年财政运行仍面临较大压力，因此财政部门将增强紧迫感、责任感，坚定目标导向、问题导向，锚定以下方面确保完成年初既定目标。

（一）加大财源培植力度。突出资源优势，壮大矿产品加工、物流运输等重点税源培植；大力提振市场信心，加快良性循环发展，巩固基础财源；科学研判收入形势，加大新建、在建项目建设力度，力争尽快投产见效。

（二）继续优化支出结构。结合实际需求和财政承受能力统筹安排支出，始终坚持政府“过紧日子”，建立节约型财政保障机制，集中有限财力优先落实重点领域，确保基本民生足额保障、工资及时足额发放、机构正常运转，兜牢“三保”支出底线。

（三）加强非税收入管理。加强土地市场、房产政策、可用财力等测算分析，继续做好土地文章，加大商服用地出让和土地指标挂牌交易力度，优化土地供应结构，缓解财政收支压力；在引进新上项目的基础上，强化国有资源资产有偿使用收入管理，规范非税全流程电子化管理。

（四）着力稳住经济大盘。结合我县实际情况，围绕国务院6方面33条稳经济一揽子政策措施，深入研究、积极主动争取政策，大力助企纾困，稳住实体经济，保护市场主体。

（五）严守政府债务安全底线。持续规范政府投资项目决策和立项，强化资金来源评估论证，坚决遏制新增隐性债务；按照上级认定的十年化债任务，结合年度化解计划，逐笔明确到期时点和资金来源，有序化解存量债务。