大余县2023年10月
财政预算执行情况分析
一、10月份当月收支基本情况
10月份，全县财政总收入完成14451.4万元，同比增收1605万元，增长12.5%。其中：上划中央收入6136.8万元，同比增33.6%；上划省级收入1627.1万元，同比增长35.9%；一般公共预算收入完成6687.5万元，同比下降5.2%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成2768.7万元，同比增长44.5%；企业所得税完成944.9万元，增长19.6%；个人所得税完成70.8万元，下降5.9%；资源税完成379.1万元，增长77.2%；城市维护建设税完成334.5万元，增长41.5%；房产税完成446.3万元，增长106.8%；印花税完成332.3万元,增长24.6%;城镇土地使用税完成556.1万元, 增长65.8%;土地增值税完成106万元，下降2.3%；车船税完成110.2万元,增长6.8%;契税完成129.8万元, 下降4.4%；环境保护税完成12.3万元，下降2.4%。
10月份，一般公共预算支出完成20021.2万元，同比减支4072.8万元，下降16.9%。
二、1至10月份收支基本情况
1至10月份全县财政总收入完成153469.6万元，同比增收28794.8万元，增长23.1%。其中：上划中央收入55099.7万元，同比增收19760.3万元，增长55.9%;上划省级收入16365.8万元，同比增收5757.8万元，增长54.3%；一般公共预算收入完成82004.1万元，同比增收3276.7万元，增长4.2%。
一般公共预算收入主要项目完成情况是：
税收收入完成52003.1万元，同比增收11891.7万元，增长29.6%。其中：增值税完成28664.1万元，增长95.1%；企业所得税完成4690.6万元，增长7.5%；个人所得税完成1180.2万元，下降21.3%；资源税完成2869.8万元，下降6.9%；城市维护建设税完成3544.6万元，增长422%；房产税完成1719.9万元,增长60.1%;印花税完成1705.3万元,下降4.5%;城镇土地使用税完成2348.3万元，增长39.4%;土地增值税完成786.2万元,下降72.7%;车船税完成938.5万元,下降3.1%;耕地占用税完成168.8万元，下降32.8%；契税完成3338.2万元，下降36.8%；环境保护税完成48.6万元，下降5.2%。
非税收入完成30001万元，同比减收8615万元，下降22.3%。其中：专项收入完成3166.7万元，增长81.3%；行政事业性收费收入完成2561.6万元，下降48.3%；罚没收入完成8672.3万元，增长174.5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成15439.7万元，下降43.5%；捐赠收入完成27万元，下降72.4%；政府住房基金收入完成125.6万元，下降90.7%；其他收入完成8.1万元，增长930.5%。
总收入分部门看：税务口收入完成123468.6万元，同比增收37409.8万元，增长43.5%；财政口完成30001万元，同比减收8615万元，下降22.3%。
1-10月份，一般公共预算支出完成211080.4万元，同比减支1610.6万元，下降0.8%。主要支出项目为：
一般公共服务支出21661.2万元，同比增支3078.4万元，增长16.6%。
国防支出1826.2万元，同比增支1469.3万元，增长411.6%。
公共安全支出7983.8万元，同比减支279.7万元，下降3.4%。
教育支出43499.5万元，同比增支719.6万元，增长1.7%。
科学技术支出10950.4万元，同比减支985.8万元，下降8.3%。
文化旅游体育与传媒支出2868.8万元，同比增支225.9万元，增长8.5%。
社会保障和就业支出45666.3万元，同比增支5881.5万元，增长14.8%。
卫生健康支出14476.2万元，同比减支2425.7万元，下降14.4%。
节能环保支出1531.6万元，同比减支4019.4万元，下降72.4%。
城乡社区支出4518.2万元，同比减支2872.9万元，下降38.9%。
农林水支出31697.2万元,同比减支3821.5万元，下降10.8%。
交通运输支出1930.6万元，同比减支1482.3万元，下降43.4%。
资源勘探电力信息等支出2165.7万元，同比减支3763.7万元，下降63.5%。
商业服务业等支出559万元，同比增支284.2万元，增长103.4%。
金融支出237.4万元，同比减支331.6万元，下降58.3%。
自然海洋气象等支出1428.9万元，同比增支68.5万元，增长5.0%。
住房保障支出10538.1万元，同比增支5808.4万元，增长122.8%。
粮油物资储备支出341.9万元，同比增支80.2万元，增长30.7%。
灾害防治及应急管理支出2713.3万元，同比增支405.1万元，增长17.6%。
债务付息支出4379.9万元，同比增支394.7万元，增长9.9%。
其他支出106.1万元，同比减支43.8万元，下降29.2%。
三、1-10月份政府性基金收支基本情况
1-10月份，政府性基金收入完成79251.6万元，同比减收2476.6万元，下降3%。其中：国有土地使用权出让金收入76920.4元；彩票公益金收入322.1万元；城市基础设施配套费收入9.1万元；专项债务对应项目专项收入2000万元。
1-10月份，政府性基金支出完成170050.1万元，同比增支15663万元，增长10.1%。其中：文化旅游体育与传媒支出4.5万元；社会保障和就业支出942.8万元；国有土地使用权出让收入安排的支出75344万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；交通运输137.1万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出81805.7万元；彩票公益金安排的支出632.3万元；债务付息支出11178.1万元。
四、财政运行情况分析
（一）收入方面
今年以来，我县聚焦经营主体，减负担、稳预期；聚焦扩大内需，稳投资、促消费；聚焦创新引领，强动能、优结构；聚焦民生保障，兜底线、增福祉，扎实推进经济高质量发展，全县经济持续恢复向好。1-10月，全县财政收入保持恢复性增长，财政收入运行平稳有序：财政总收入累计完成153469.6万元，同比增收28794.8万元，增长23.1%，其中：一般公共预算收入累计完成82004.1万元，同比增收3276.7万元，增长4.2%（增幅在全市各县区排第13位）；全额税收收入累计完成123469万元，同比增长43.5%，增幅高于全市平均水平28.3个百分点；地方税收收入累计完成52003万元，同比增长29.6%，增幅高于全市平均水平17.2个百分点；全县产业税收累计完成123975万元，同比增长43.2%，三大产业均实现两位数增长，分别增长：41.7%、47.2%、37.2%；全县重点企业纳税累计完成82317万元，同比增长19.1%。
（二）支出方面
1-10月，全县一般公共预算支出累计完成211080.4万元，同比减支1610.6万元，下降0.8%（增幅在全市各县区排第15位）。今年以来，我财政部门全力统筹做好支出保障工作：一是坚持“三保”在支出中的优先顺序，全力以赴筹措资金保障“三保”支出，截止10月底，“三保”支出达10.08亿元，其中：保基本民生支出2.94亿元，保工资支出6.87亿元，保运转支出0.27亿元；二是优化财政支出结构，有保有压，重点支持社会保障、教育、农林水、卫生健康、科学技术、住房保障等民生领域支出，从重点支出科目看：截止10月底，社会保障和就业支出4.57亿元，教育支出4.35亿元，农林水支出3.17亿元，卫生健康支出1.45亿元，科学技术支出1.10亿元，住房保障支出1.05亿元；三是加强直达资金监管，积极推进直达资金政策落实落地落细，加快直达资金支出进度，截止10月底，财政直达资金69135.66万元，分配69135.66万元，分配率100%，支付52999.52万元，支付率76.66%。
1-10月，政府性基金支出完成170050.1万元，同比增支15663万元，本月扭转第三季度三个月负增长局面，增长10.1%（增幅在全市各县区排第4位），主要是本月大余县城市应急备用水源地建设项目、人民医院整体搬迁建设项目、大余县阳明心园项目、大余县工业园区供水项目、大余县城区供水管网改造提升工程项目、大余县垃圾分类处理项目等专项债券资金支出2.9亿元。
下一步，财政部门将继续以习近平总书记考察江西重要讲话为指引，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，以“提素质、改作风”专项行动为抓手，真抓实干、攻坚克难，接下来将抓好以下几方面工作：一是加强财政资源统筹，着力增强财政保障调控能力，全力以赴组织收入，确保实现全年收入目标任务；二是优化财政支出结构，“以收定支、量力而行、尽力而为”，兜牢兜实“三保”底线，千方百计保障重点支出，全力保障财政运行平稳有序；三是做好财政运行风险防范化解，进一步规范财政管理，加强债务风险、“三保”风险等监测预警，提升财政资金使用绩效，加强财政运行分析研判，切实消除财政运行风险隐患。
