一、6月份当月收支基本情况

6月份，全县财政总收入完成19589.9万元，同比增收2150.9万元，增长12.3%。其中：上划中央收入5930.6万元，同比增长39.8%;上划省级收入1715万元，同比增长40.2%；一般公共预算收入完成11944.3万元，同比下降0.2%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成3710万元，增长41.2%；企业所得税完成195.8万元，增长44.1%；个人所得税完成95.9万元，增长4.3%；资源税完成397.8万元，增长31.6%；城市维护建设税完成449.1万元，增长53.3%；印花税完成176.7万元,增长3.6倍;车船税完成111万元,增长33.5%；耕地占用税完成110.7万元，下降34.4%；契税完成105.1万元, 下降63.7%。

6月份，一般公共预算支出完成30972.7 万元，同比减支718万元，下降2.3%。

二、1至6月份收支基本情况

1至6月份全县财政总收入完成97947.6万元，同比增收1013.4万元，增长1%。其中：上划中央收入30522.2万元，同比减收1156.1万元，下降3.6%;上划省级收入7999.8万元，同比减收734.7万元，下降8.4%；一般公共预算收入完成59425.5万元，同比增收2904.2万元，增长5.1%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成30028.3万元，同比减收188.9万元，下降0.6%。其中：增值税完成15460.5万元，下降7.7%；企业所得税完成3123.9万元，增长6%；个人所得税完成922.6万元，增长49.4%；资源税完成1725.6万元，增长10.3%；城市维护建设税完成1805.1万元，下降7.8%；房产税完成2053万元,增长1.5倍;印花税完成832.2万元,下降14.7%;城镇土地使用税完成1125.2万元，下降9.2%;土地增值税完成248.4万元,下降63.3%;车船税完成609.8万元,增长5.6%;耕地占用税完成470.5万元，增长1.8倍；契税完成1559万元，下降15.8%；环境保护税完成22.7万元，下降8%。

非税收入完成29397.2万元，同比增收3093.1万元，增长11.8%。其中：专项收入完成1388.3万元，下降31%；行政事业性收费收入完成1808.5万元，增长20.4%；罚没收入完成1868.6万元，下降75.2%；国有资源（资产）有偿使用收入完成23368.4万元，增长54.3%；政府住房基金收入完成961.4万元，增长13.8倍；其他收入完成1.9万元，增长0.7%。    

总收入分部门看：税务口收入完成68550.4万元，同比减收2079.7万元，下降2.9%；财政口完成29397.2万元，同比增收3093.1万元，增长11.8%。

1-6月份，一般公共预算支出完成130025.6万元，同比减支721.7万元，下降0.6%。主要支出项目为：

一般公共服务支出12612.5万元，同比增支206.4万元，增长1.7%。

国防支出1691.5万元，同比增支1601.6万元，增长17.8倍，主要是拨付人民医院整体搬迁项目人防建设款1261.7万元。

公共安全支出5891.4万元，同比增支1283.8万元，增长27.9%。

教育支出25293.7万元，同比减支1022.7万元，下降3.9%，主要是去年同期拨付2022年1-12月外购矿产品经营企业奖励扶持资金1130万元。

科学技术支出9848.9万元，同比增支4048.3万元，增长69.8%，主要是拨付大余县钨产业技术孵化基地项目建设款3402万元，工业发展基金资金2206万元等。

文化旅游体育与传媒支出1426.7万元，同比减支276.8万元，下降16.2%。

社会保障和就业支出20054.7万元，同比减支8964.3万元，下降30.9%，主要是去年同期拨付城乡居民基本养老保险财政补助3600.1万元。

卫生健康支出8232.7万元，同比减支941万元，下降10.3%，主要是去年同期拨付疫情防控费用1700万元。

节能环保支出3871.6万元，同比增支2808.8万元，增长2.6倍,主要是拨付赣市财建字[2022]62号大余县新安河水综合治理项目1860万元，赣市财建字[2023]57号大余县荡坪河水综合治理项目363.4万元等。

城乡社区支出6269.8万元，同比增支3662.2万元，增长1.4倍，主要是拨付环卫一体化服务费1391.8万元，遂大高速（大余段）杆线设施线路等迁改款1005.5万元，大余县城区排水防涝设施建设项目工程款474.8万元等。

农林水支出19142.9万元,同比减支3223.6万元，下降14.4%，主要是去年同期拨付乡村振兴配套设施建设项目资金8000万元。

交通运输支出2384.8万元，同比增支1644.3万元，增长2.2倍，主要是拨付遂大高速（大余段）杆线设施线路等迁改款546.1万元，赣财预指[2023]76号沥青路面改造项目工程款498.1万元，赣财预指[2023]76号大余县县道升级改造项目工程款419万元等。

资源勘探工业信息等支出926万元，同比减支22万元，下降2.3%。

商业服务业等支出123.4万元，同比减支397.5万元，下降76.3%。

金融支出86.4万元，同比减支38.3万元，下降30.7%。

自然资源海洋气象等支出1466.1万元，同比增支633万元，增长76%，主要是拨付土地收储前期费用170.4万元，五个批次耕地占用税款115.8万元，大余县遗留废弃矿山修复示范工程项目100万元等。

住房保障支出3977.4万元，同比减支2210.1万元，下降35.7%，主要是去年同期拨付2023年保障性安居工程项目2013万元。

粮油物资储备支出102.7万元，同比减支205.5万元，下降66.7%。

灾害防治及应急管理支出2151.5万元，同比增支323.8万元，增长17.7%。

债务付息支出4471.1万元，同比增支403.9万元，增长9.9%，主要是拨付赣市财债字[2022]35号2023年第一批地方政府债券还本付息款4397.6万元。

三、1-6月份政府性基金收支基本情况

1-6月份，政府性基金收入完成35939.1万元，同比减收9779.2万元，下降21.4%。其中：国有土地使用权出让金收入32333.8万元，下降28.9%；彩票公益金收入105万元，下降49.9%；城市基础设施配套费收入0.3万元，下降94.5%；专项债务对应项目专项收入3500万元，同比净增收。

1-6月份，政府性基金支出完成80194.4万元，同比减支23195.2万元，下降22.4%。其中：文化旅游体育与传媒支出2.5万元，同比净增支；国有土地使用权出让收入安排的支出52891.1万元，增长22.5%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出26487.8万元，下降47.8%；彩票公益金安排的支出812.9万元，增长1.9倍。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

1-6月，全县财政总收入累计完成97947.6万元，同比增收1013.4万元，增长1%，完成年初预算数的54.4%，超序时进度4.4个百分点，其中一般公共预算收入完成59425.5万元，同比增收2904.2万元，增长5.1%（增幅在全市各县区排名第13位），完成年初预算数的58.3%，超序时进度8.3个百分点。1-6月，全县政府性基金收入累计完成35939.1万元，同比减收9779.2万元，下降21.4%（增幅在全市各县区排名第11位），其中国有土地使用权出让金收入32333.8万元，同比减收13168.6万元，下降28.9%。上半年，受到经济下行和减税降费政策双重叠加影响，财政总收入持续低迷，从1月起至6月均维持负增长态势，面对财政增收难题，县财税部门迎难而上，攻坚克难，深挖增收潜力，多举措狠抓收入，收入降幅逐月收窄，至年中扭负为正，财政收入顺利“过半”，实现正增长。

分部门看：税务部门完成收入降幅收窄，税比结构优化。1-6月，税务部门完成收入68550.4万元，同比减收2079.7万元，下降2.9%，其中地方税收收入完成30028.3万元，同比减收188.9万元，下降0.6%；财政部门完成收入29397.2万元，同比增收3093.1万元，增长11.8%，完成年初预算数的70.2%，超序时进度20.2个百分点。1-6月，税收收入占财政总收入的比重为70%，较1月提高8.6个百分点，税收收入占一般公共预算收入的比重为50.5%，较1月提高8.1个百分点，经济运行的健康度进一步提升。

分税种看：1-6月，三大主体税种（增值税、企业所得税、个人所得税）完成58074.4万元，同比减收2664.8万元，下降4.4%，其中增量较大的有：个人所得税完成3544.8万元，同比增收1172.8万元，增长49.4%，企业所得税完成11156.8万元，同比增收631.3万元，增长6%；减收较大的有：增值税完成43372.7万元，同比减收4468.9万元，下降9.3%。地方小税种中，房产税和耕地占用税表现亮眼：房产税完成2053万元，同比增收1226.3万元，增长1.5倍，耕地占用税完成470.5万元，同比增收301.6万元，增长1.8倍；土地增值税和契税降幅较大：土地增值税完成248.4万元，同比减收427.8万元，下降63.3%,契税完成1559万元，同比减收293万元，下降15.8%。

分产业看：第一产业贡献111万元，同比减收22万元，下降16.5%，第二产业贡献39499万元，同比减收4202万元，下降9.6%（其中，工业税收34148万元，同比减收5380万元，下降13.6%），第三产业贡献29326万元，同比增收2154万元，增长7.9%。税收贡献排在前五位的行业是：①矿产品税收22802万元，下降12.1%，占税收比重为33.1%；②批发和零售业税收18046万元，增长5.5%，占税收比重为26.2%；③建筑业税收5350万元，增长28.2%，占税收比重为7.8%；④金融业税收5214万元，增长42.5%，占税收比重为7.6%；⑤化学制造业税收4431万元，下降31.4%，占税收比重为6.4%。

（二）支出方面

受减税降费导致可用财力进一步减收的影响，上半年，全县一般公共预算支出完成130025.6万元，同比减支721.7万元，下降0.6%（增幅在全市各县区排名第8位）；政府性基金支出完成80194.4万元，同比减支23195.2万元，下降22.4%（增幅在全市各县区排名第12位）。从支出科目看，“三保”支出54425万元，占一般公共预算支出的比重为41.9%，仍然是支出保障的重点，各类支出切实做到有保有压。1-6月，全县民生类支出完成102195.3万元，占一般公共预算支出总量的78.6%。继续加大绿色低碳发展的投入力度，节能环保支出3871.6万元，同比增支2808.8万元，增长2.6倍；加快补齐交通设施短板，交通运输支出2384.8万元，同比增支1644.3万元，增长2.2倍；加大各类基础设施的投入，城乡社区支出6269.8万元，同比增支3662.2万元，增长1.4倍；加大对生态系统的保护修复力度，自然资源海洋气象等支出1466.1万元，同比增支633万元，增长76%；加大科技发展引导力度，科学技术支出9848.9万元，同比增支4048.3万元，增长69.8%。

五、下半年工作打算

下半年，财税部门将提高政治站位，切实把思想和行动统一到中央、省、市和县对经济财政工作的决策部署上来，深入贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，找准“稳”和“进”的发力点，在“稳”的基础上“进”，在“立”的前提下“破”，重点在推动积极财政政策适度加力，在提质增效上做文章、下苦功、出实效，全力做大财政发展的积极面，不断巩固企稳回升的基础，为奋力建设更高层次实力活力美丽幸福现代化大余持续贡献力量。

（一）坚持做大财力毫不动摇。一是充分利用财税政策，扶持钨及有色金属矿产品、锂电新能源、微纳粉体新材料等3个产业集群发展，通过鼓励和引导企业技改、扩能、上市，增强企业有效税收效应。二是积极“北上”争资政策争项目，加强与上级部门的对接汇报，及时掌握政策、项目和资金动态变化信息，特别是在专项资金、债务限额、竞争性项目遴选等方面争取更大支持，做好资金跟踪落实。持续做好信息互通，实现信息资源共享，凝聚争资工作合力。三是进一步清理行政事业单位及乡镇经营性资产，严格按照“收支两条线”管理要求，实现一个盘子收，一个口子出，增强县财政统筹能力。

（二）坚持有保有压毫不动摇。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，强化县级支出保障与约束，确保“三保”不出问题。二是全力保工资发放和基本运转，特别是对工资和退休人员新增绩效将予充分足额保障列入预算。对“保运转”，将坚持有保有压，既保证必需，又要大力压缩无效、低效、过度开支的资金，严控可能挤占专项发展资金用于一般性支出的情况。三是从预算源头上压减一般性支出和“三公”经费支出，挤出更多财力投入县重点项目、民生项目。严把预算关口，在原则问题上不能当“老好人”，切实把该减的减下来，该砍的砍下去。完善支出审核机制，不仅要严控一般性支出，必要支出也要从紧安排。

（三）坚持防控风险毫不动摇。一是着力防控债务风险，稳妥化解存量债务，对明年到期的一般债和专项债，按照要求安排预算资金偿还到期本金。持续规范政府投资项目决策和立项，强化资金来源评估论证，坚决遏制新增隐性债务；二是协同县城发集团加强与银行等金融机构的协调对接，争取对到期债务开展展期重组和置换业务，实现债务期限由短变长、成本由高变低，平滑到期债务风险。三是盘活更多存量资产，加大“砸锅卖铁”力度，财政联合自然资源、水利等部门整合有效资源、资产、特许经营权，增强资产运营能力，积极探索创新融资方式，多途径、多维度拓宽融资渠道，缓解资金压力。

（四）坚持资金严管毫不动摇。一是深化预算管理执行。严格执行县人大审议通过的预算，减少和规范预算调整事项，未纳入预算事项一律不安排支出。涉及全局确需追加的重大事项，按法定程序报批。二是严格绩效管理工作，完善预算绩效管理流程，扩大预算绩效管理范围，加强重点领域预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，持续推进预算和绩效管理一体化，形成“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制。三是做好财税法规和政策执行情况、预算管理有关监督工作，将财经监督与纪检监督、审计监督、社会舆论监督等多种方式有机结合，增强监督实效，确保财务工作环境风清气正。