一、9月份当月收支基本情况

9月份，全县财政总收入完成7878万元，同比减收7730.4万元，下降49.5%。其中：上划中央收入2076.4万元，同比下降68%;上划省级收入602.6万元，同比下降68.7%；一般公共预算收入完成5199万元，同比增长27.7%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1310.9万元，下降70%；企业所得税完成8.9万元，下降54.2%；个人所得税完成86万元，下降10.1%；资源税完成330.6万元，增长7.6%；城市维护建设税完成196.9万元，下降65.4%；印花税完成6.3万元,下降74.2%；土地增值税完成353.6万元，下降307.4%；车船税完成99.9万元,增长13.4%；契税完成617.9万元, 增长3.1倍；环境保护税完成0.2万元，增长6.7倍。

9月份，一般公共预算支出完成24026.4万元，同比增支3091.3万元，增长14.8%。

二、1至9月份收支基本情况

1至9月份全县财政总收入完成136588.4万元，同比减收2429.8万元，下降1.7%。其中：上划中央收入45953.1万元，同比减收3009.8万元，下降6.1%;上划省级收入12302万元，同比减收2436.7万元，下降16.5%；一般公共预算收入完成78333.3万元，同比增收3016.7万元，增长4%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成45427.8万元，同比减收384.3万元，下降0.8%。其中：增值税完成23924.1万元，下降7.6%；企业所得税完成4119.7万元，增长10%；个人所得税完成1553.1万元，增长40%；资源税完成2900.5万元，增长16.5%；城市维护建设税完成2856.5万元，下降11%；房产税完成2583.9万元,增长1倍;印花税完成1214.7万元,下降11.5%;城镇土地使用税完成1688.8万元，下降5.8%;土地增值税完成720.2万元,增长5.9%;车船税完成899.4万元,增长8.6%;耕地占用税完成473.5万元，增长1.8倍；契税完成2452.4万元，下降23.6%；环境保护税完成40.7万元，增长12.2%；其他税收收入完成0.2万元，同比净增收。

非税收入完成32905.5万元，同比增收3401.1万元，增长11.5%。其中：专项收入完成2530.2万元，下降14.4%；行政事业性收费收入完成1944.7万元，下降17.4%；罚没收入完成2783.6万元，下降67.7%；国有资源（资产）有偿使用收入完成24610.9万元，增长60.2%；政府住房基金收入完成984.1万元，增长8.2倍；其他收入完成2万元，下降66.9%。    

总收入分部门看：税务口收入完成103682.8万元，同比减收5830.8万元，下降5.3%；财政口完成32905.5万元，同比增收3401.1万元，增长11.5%。

1-9月份，一般公共预算支出完成209779.3万元，同比增支18720.1万元，增长9.8%。主要支出项目为：

一般公共服务支出18852.6万元，同比减支422.2万元，下降2.2%。

国防支出1702.8万元，同比增支1587.2万元，增长13.7倍，主要是拨付人民医院整体搬迁项目人防建设款1261.7万元。

公共安全支出8343.8万元，同比增支1332.1万元，增长19%。

教育支出40738.4万元，同比增支1676.6万元，增长4.3%，主要是8月份拨付县第二中学建设项目资金2500万元。

科学技术支出12134.1万元，同比增支1222.1万元，增长11.2%，主要是7月份拨付工业发展基金资金2000万元等。

文化旅游体育与传媒支出2073.6万元，同比减支296.8万元，下降12.5%。

社会保障和就业支出36045.7万元，同比减支6317.3万元，下降14.9%，主要是去年同期拨付城乡居民基本养老保险财政补助8144.5万元。

卫生健康支出12682.9万元，同比减支418.7万元，下降3.2%，主要是去年同期拨付核酸基地设备款163.4万元，核酸检测费100万元。

节能环保支出5467.5万元，同比增支3938.9万元，增长2.6倍,主要是拨付赣市财建字[2022]62号大余县新安河水综合治理项目1860万元，赣财资环指字[2023]45号生态环境监管能力提升项目456.02万元等。

城乡社区支出19868.2万元，同比增支15833.7万元，增长3.9倍，主要是拨付收回国有建设用地使用权补偿款10404.12万元。

农林水支出30266.4万元,同比减支524.8万元，下降1.7%。

交通运输支出2749.3万元，同比增支1419.6万元，增长1.1倍，主要是拨付遂大高速（大余段）杆线设施线路等迁改款546.1万元，赣财预指[2023]76号沥青路面改造项目工程款498.1万元，赣财预指[2023]76号大余县县道升级改造项目工程款419万元等。

资源勘探工业信息等支出2600.5万元，同比增支752.3万元，增长40.7%，主要是拨付工业发展基金1316.3万元。

商业服务业等支出156.4万元，同比减支389.3万元，下降71.3%。

金融支出140.4万元，同比减支76.2万元，下降35.2%。

自然资源海洋气象等支出2437.7万元，同比增支1123.3万元，增长75.5%，主要是拨付历史遗留废弃矿山生态修复示范工程费用359.2万元，退回大余亚琦置业有限公司土地出让金、补偿款200万元，土地收储前期费用170.4万元，五个批次耕地占用税款115.8万元等。

住房保障支出5887.3万元，同比减支2074.3万元，下降26.1%，主要是去年同期拨付2023年保障性安居工程项目2013万元。

粮油物资储备支出168.9万元，同比减支164.7万元，下降49.4%。

灾害防治及应急管理支出2991.7万元，同比增支533.6万元，增长21.7%。

债务付息支出4471.1万元，同比增支91.2万元，增长2.1%，主要是拨付赣市财债字[2022]35号2023年第一批地方政府债券还本付息款4397.6万元。

三、1-9月份政府性基金收支基本情况

1-9月份，政府性基金收入完成54213.3万元，同比减收15246.6万元，下降22%。其中：国有土地使用权出让金收入50366.8万元，下降27.1%；彩票公益金收入339.8万元，增长5.5%；城市基础设施配套费收入6.7万元，下降16.3%；专项债务对应项目专项收入3500万元，同比净增收。

1-9月份，政府性基金支出完成135778.4万元，同比增支4940.7万元，增长3.8%。其中：文化旅游体育与传媒支出2.5万元，下降44.2%；国有土地使用权出让收入安排的支出56332.3万元，下降13.9%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出72989.4万元，增长38.5%；彩票公益金安排的支出862.1万元，增长88.6%。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

一般公共预算收入实现平稳增长。1-9月份，全县一般公共预算收入完成78333.3万元，同比增收3016.7万元，收入增幅由一季度的2.2%提升到三季度的4%，累计增幅呈平稳增长趋势，其中：税务部门收入完成45427.8万元，同比减收384.3万元，下降0.8%；财政部门完成收入32905.5万元，同比增收3401.1万元，增长11.5%。地方税收比重为58%，自1月以来呈稳定正增长趋势，较1月地方税收比重提高15.6个百分点。从全市排名情况看，我县一般公共预算收入增幅在全市各县区排名第9位，比上年同期前移3位；地方税收比重在全市各县区排名第10位，比上年同期后退2位。

税种增势不一。1-9月份，我县三大主体税种增值税、企业所得税、个人所得税合计入库87814.7万元，同比减收6600.5万元，下降7%。三大主体税种呈“两增一减”特点：增值税完成67554.7万元，同比减收9520.7万元，下降12.4%；企业所得税完成14713.1万元，同比1335.8万元，增长10%;个人所得税完成5546.9万元，同比增收1584.4万元，增长40%。小税种中，有6个税种呈正增长，其中耕地占用税和房产税表现亮眼：耕地占用税同比增长1.8倍，房产税同比增长1倍；其余小税种呈下降态势：契税下降23.6%，印花税下降11.5%，城市维护建设税下降11%，城镇土地使用税下降5.8%。

（二）支出方面

持续优化财政支出结构。1-9月，全县一般公共预算支出累计完成209779.3万元，同比增收18720.1万元，增长9.8%，增幅在全市各县区排名第3位。县财政部门充分发挥财政职能，大力优化财政支出结构，压缩一般性支出，加大对城乡社区、节能环保、交通运输等重点项目和民生实事的支持力度。1-9月，全县一般公共预算用于民生支出170676.5万元，占一般公共预算支出的81.4%。一是加大城乡社区支出，提升城乡社区人居环境。城乡社区支出19868.2万元，同比增支158333.7万元，增长4倍；二是加大节能环保支出，助力绿色低碳发展，节能环保支出5467.5万元，同比增支3938.9万元，增长2.6倍；三是持续加大教育投入，促进教育高质量发展，教育支出40738.4万元，同比增支1676.6万元，增长4.3%；四是积极落实一揽子增量政策，加大对重点群体的支持保障力度，社会保障和就业支出36045.7万元，其中面向困难群众发放一次性生活补助375.5万元。

下一步，财政部门将继续坚持稳中求进工作总基调，系统落实财政一揽子增量政策，抓实财源建设工程，多渠道挖潜增收，通过培植涵养财源增加财政收入，同时进一步强化预算刚性约束，以锱铢必较、紧衣缩食的态度，把财政资金管好用好。树牢过“紧日子”思想，把有限财力用在刀刃上，精打细算，加大资金资产盘活力度，积极稳妥化解地方政府债务，切实增强财政可持续性。