大余县2019年9月

财政预算执行情况分析

一、9月份当月收支基本情况

9月份，全县财政总收入完成9272.1万元，同比增收180.7万元，增长2%。其中：上划中央收入1655.4万元，同比减收2361.1万元，下降58.8%;公共财政预算收入完成7443.1万元，同比增收2802万元，增长60.4%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1269.5万元，下降53.9%；企业所得税完成57.5万元，下降84.4%；个人所得税完成72.5万元，下降48.8%；资源税完成344.9万元，增长0.8%；城市维护建设税完成138.9万元，下降26.2%；房产税完成86.6万元,增长2783%;印花税完成71.5万元,下降61.9%;城镇土地使用税完成112.6万元,增长26491.4%;土地增值税完成269.1万元，下降1.2%;车船税完成57.2万元,增长139.8%;耕地占用税完成5万元，下降85%；契税完成3097.1万元, 增长2011%。

9月份，公共财政预算支出完成27456.4万元，同比增支17026.1万元，增长163.2%。

二、1至9月份收支基本情况

1至9月份全县财政总收入完成109623.1万元，同比增收6417.5万元，增长6.2%。其中：上划中央收入31609.3万元，同比减收2042.4万元，下降6.1%;上划省级收入3622.9万元，同比减收26.1万元，下降0.7%；公共财政预算收入完成74391万元，同比增收8486.1万元，增长12.9%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成53294.7万元，同比增收4155.9万元，增长8.5%。其中：增值税完成16444.7万元，下降28.1%；企业所得税完成5719.8万元，增长120.8%；个人所得税完成1377.2万元，下降22.6%；资源税完成5380.2万元，下降44.7%；城市维护建设税完成1603.1万元，下降38.7%；房产税完成976.2万元,增长15.7%;印花税完成654.3万元,增长29.7%;城镇土地使用税完成1632.3万元，增长60%;土地增值税完成2737.9万元,增长18.8%;车船税完成820.3万元,下降39.6%;耕地占用税完成2355.4万元，增长741%；契税完成13500.1万元，增长326.9%；环境保护税完成79.7万元，同比增长66.4%。

非税收入完成21096.2万元，同比增收4330.2万元，增长25.8 %。其中：专项收入完成1112.5万元，下降40.4%；行政事业性收费收入完成1219.8万元，下降64.2%；罚没收入完成4611.8万元，下降40.7%；国有资源（资产）有偿使用收入完成13898.8万元，增长443.2%；捐赠收入完成153.6万元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8万元，增长25.7%。

总收入分部门看：税务口收入完成88526.9万元，同比增长2087.3万元，增长2.4%；财政口完成21096.2万元，同比增长4330.2万元，增长25.8%。

1-9月份，公共财政预算支出完成301617.4万元，同比增支41859.2万元，增长16.1%。主要支出项目为：

一般公共服务18941.1万元，同比增支4651.8万元，增长32.6%。剔除科目调整因素，实际增支702.3万元。

国防支出142.2万元，同比增支110.6万元，增长86.6%，主要是上缴人防经费101.8万元。

公共安全支出11563.7万元，同比增长1707万元，增长17.3%。剔除科目调整因素，实际减支2293万元，主要是去年同期拨付交通管理大队执法及业务用房工程进度款120万元及2017年度基建科556.7万元及执收执罚公用经费用于基础建设238万、公安局执收执罚公用经费用于基础建设330.6万元等。

教育支出49121.8万元，同比增支14088.5万元，增长40.2%。剔除科目调整因素，实际增支88.5万元。

科学技术支出19511.6万元，同比增支3235.2万元，增长19.9%。剔除科目调整因素，实际减支3264.8万元，主要是去年同期列支扶持企业发展资金12000万元。

文化体旅游育与传媒支出794.3万元，同比减支1004.1万元，下降55.8%。剔除科目调整因素，实际增支495.9万元，主要是拨付赣财建指[2018]83号大余县全民健身中心工程款139.4万元、赣财文指[2016]104号和赣财文指[2017]35号图书馆总分馆制建设经费109万元、赣财文指[2017]80号贫困地区革命老区行政村基层综合性文化服务中心建设奖补资金71.77万元、赣财文指[2018]85号基层综合文化服务中心建设奖补资金71.77万元等。

社会保障和就业支出45604.9万元，同比增支6821.1万元，增长17.6%。剔除科目调整因素，实际减支7409.2万元，主要是去年同期拨付赣财社指[2017]71号2018年企业职工养老保险和机关事业养老保险中央补助资金9642万元、赣财社指[2017]58号 提前下达2018年城乡居民养老保险中央补助资金预算指标2791万元等。

卫生健康支出33645万元，同比增支4468.2万元，增长15.3%。主要是拨付赣财社指[2019]5号 清算2018年城乡居民基本医疗保险省级补助资金1406万元、赣财卫指[2018]42号提前下达2019年公共卫生服务中央财政补助资金(重大公共卫生服务)791.2万元、人民医院办公楼建设经费1147.7万元、大余县2019年城镇居民独生子女父母奖励资金550.4万元、贫困人口商业补充保险县配套资金400万元等。

节能环保支出6889万元，同比增支2498万元，增长56.9%。剔除科目调整因素，实际减支1502.2万元，主要是去年同期列支重点工程建设资金2000万元。

城乡社区支出102321.6万元，同比增支16050万元，增长18.6%。剔除科目调整因素，实际减支68948.9万元，主要去年同期列支暂存重点工程建设资金54300万元。

农林水支出8162.6万元,同比减支6768.8万元，下降45.3%。剔除科目调整因素，实际增支3451.3万元，主要是拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元。

交通运输支出529.5万元，同比减支583.4万元，下降52.4%。剔除科目调整因素，实际减支383.9万元，主要是去年同期上缴2018年度航空发展专项资金309万元、拨付大余县葛坳至浮江公路改建工程进度款132万元。

资源勘探电力信息等支出422.6万元，同比减支296.1万元，下降41.2%，剔除科目调整因素，实际增支4.3万元。

商业服务业等支出181万元，同比减支234.6万元，下降56.5%。主要是去年同期拨付追加大余县全域旅游规划设计费用63万元、赣市财企字[2017]57号 2016年赣州市外贸发展扶持资金22.2万元、赣财行指[2017]24号 下达2017年度省级旅游发展专项资金32万元等。

金融支出335万元，同比减支36.5万元，下降9.8%。主要是去年同期拨付赣市财金字[2016]49号 S316大余新城至白枧坳等公路建设移动杆线迁移费57.4万元等。

自然海洋气象等支出526.1万元，同比减支246.1万元，下降31.9%，剔除科目调整因素，实际增支354.4万元。主要是拨付土地交易服务费执收执罚经费165万元、国土局执收执罚公用经费69万元、调标增资等。

住房保障支出546.8万元，同比减支4511.1万元，下降89.2%。剔除科目调整因素，实际增支688.9万元。主要是各预算单位住房公积金单位负担调增部分。

粮油物资储备支出97.3万元，同比减支61.9万元，下降38.9%，剔除科目调整因素，实际增支418万元。主要是拨付500万公斤县级储备粮来完成轮换亏损及轮换费用320.6万元。

灾害防治及应急管理支出286.8万元，同比净增支，剔除科目调整因素，实际增支1486.8万元。主要是科目大类调整，主要是拨付赣财社指[2018]21号下达2018年中央自然灾害生活补助资金和赣财经指[2019]1号下达2018-2019年中央冬春救助补助资金630万元，以及安监局、防震减灾局等单位经费。

国债还本付息支出1907.7万元，同比净增支，主要是拨付赣财库[2019]7号 扣缴2019年第一批地方政府债券还本付息。

其他支出86.9万元，同比减支187.3万元，下降68.3%，剔除科目调整因素，实际增支1012.7万元。主要是拨付兑现供电建设奖补资金500万元、大余县生活垃圾综合处理项目（兆明环保科技有限公司）500万元等。

二、9月份基金收支基本情况

1-9月份，基金预算收入完成44171万元，同比减收17800.8万元，下降28.7%。其中：国有土地使用权出让金收入41379.1万元；国有土地收益基金收入2294.7万元；农业土地开发收入314.5万元；彩票公益金收入96万元；污水处理费收入86.8万元。

1-9月份，基金预算支出完成117575.4万元，同比增支33810.6万元，增长40.4%。其中：文化与体育支出5万元，同比增长150%；社会保障和就业支出903.1万元，同比增长37.4%；国有土地使用权出让金支出113488.7万元，增长38.8%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出799.5万元，同比增长125.1%；农林水事务支出11万元，同比下降31.3%；彩票公益金安排的支出473万元，增长102.2%；债务付息支付1895.1万元，净增支。

三、财政运行情况分析

（一）财政收入缓中趋稳，收入结构不均衡

1-9月，全县财政总收入累计完成109623.1万元，同比增收6417.5万元，增长6.2%（增幅在全市各县排第15位），完成年初预算数额75.7%，超时序进度1060.3万元。其中公共财政预算收入累计完成74391万元，同比增收8486.1万元，增长12.9%（增幅在全市各县排第5位）。第三季度全县财政总收入增幅保持在6%左右的增长幅度，7-9月分别为6.5%、6.6%、6.2%，总体维持比较均衡平稳的状态。

但仔细划分收入看，也不存在不少问题。收入分级次看，中央收入完成31609.3万元，同比减收2042.3万元，下降6.1%，省级收入完成3622.9万元，同比减收26.1万元，下降0.7%，公共预算收入完成74391万元，同比增收8486.1万元，增长12.9%，可以看出中央、省级与地方税收占比不平衡，增长主要依赖于地方税收如耕地占用税、契税 、国有资源（资产）有偿使用收入的增长，因此今年收入大小税占比相较去年均下降，收入质量有所下降。分产业看，第一产业贡献128万元，下降52.59%，第二产业贡献45631万元，下降26.63%，第三产业贡献44208万元，增长71.74%。税收增长主要依赖于第三产业，而主体工业税收今年以来一直处于持续下降的状态。分税种看，税收主体税种除企业所得税增长外，总量排位较前的增值税、资源税、城市维护建设税、个人所得税均处于下降状态，分别下降28.1%、44.7%、38.7%、22.6%。

（二）财政支出突破30亿，财力问题凸显

1-9月份，全县公共财政预算支出累计完成301617.4万元，同比增支41859.2万元，增长16.1%（增幅在全市各县排第7位），其中“八项”支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）累计完成287598.7万元，同比增支53519.9万元，增长22.9%；民生类13项支出267931万元，同比增支33751万元，增长14.4%。目前的财政状况，到了一个“吃饭财政”的状态，在保证工资按时发放、及时兑现各种政策性增资后，可用于项目建设和发展方面的资金非常有限，支出增长高于财力增长，更高于收入的增长，预算执行和平衡压力非常大，。

接下来的第四季度，财税部门要以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，学习贯彻领悟习近平总书记庆祝中华人民共和国成立70周年会议重要讲话精神，加强收入征管，增强支出保障能力，提高财力服务水平，全力完成今年的各项工作目标任务。