大余县2019年11月财政预算执行情况分析

一、11月份当月收支基本情况

11月份，全县财政总收入完成11776.5万元，同比减收2037.6万元，下降14.8%。其中：上划中央收入1582.9万元，同比减收477.3万元，下降23.2%;公共财政预算收入完成10031.9万元，同比减收1505.1万元，下降13%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1328.9万元，下降14.9%；企业所得税完成-6万元，下降111.653.2%；个人所得税完成60.7万元，下降49.7%；资源税完成632.5万元，增长160.4%；城市维护建设税完成177.2万元，下降15.7%；房产税完成50万元,增长63%;印花税完成58.7万元,下降32.4%;城镇土地使用税完成21.4万元,增长66.8%;土地增值税完成455.6万元，增长110%;车船税完成173.1万元,增长212.9%;耕地占用税完成1.1万元，下降74.2%；契税完成776.4万元,增长149.5%；环境保护税完成0.1万元，下降77.3%。

11月份，公共财政预算支出完成859万元，同比减支1311.8万元，下降60.4%。

二、1至11月份收支基本情况

1至11月份全县财政总收入完成131491.4元，同比增收5848.4万元，增长4.7%。其中：上划中央收入37160.5万元，同比减收2141.8万元，下降5.4%;上划省级收入4256.9万元，同比减收25.4万元，下降0.6%；公共财政预算收入完成90074万元，同比增收8015.6万元，增长9.8%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成103824.7万元，同比增收3825万元，增长3.8%。其中：增值税完成19450万元，下降26%；企业所得税完成6782.4万元，增长103.1%；个人所得税完成1487.2万元，下降26.4%；资源税完成7162.5万元，下降29%；城市维护建设税完成1958万元，下降36.2%；房产税完成1274万元,增长12.2%;印花税完成769.4万元,增长29.5%;城镇土地使用税完成2130.9万元，增长51.3%;土地增值税完成3382万元,增长23.6%;车船税完成1129.4万元,下降22.7%;耕地占用税完成2358.1万元，增长706.1%；契税完成14400.4万元，增长270.2%；环境保护税完成105.9万元，同比增长41.4%。

非税收入完成27666.7万元，同比增收2023.4万元，增长79%。其中：专项收入完成1489.4万元，下降35.4%；行政事业性收费收入完成1882.6万元，下降48%；罚没收入完成5163.1万元，下降34.7%；国有资源（资产）有偿使用收入完成18157.6万元，增长71.5%；捐赠收入完成159.1万元，下降65.7%；政府住房基金收入完成814.9万元，增长457.7%。

总收入分部门看：税务口收入完成103824.7万元，同比增长3825万元，增长3.8%；财政口完成27666.7万元，同比增长2023.4万元，增长7.9%。

1-11月份，公共财政预算支出完成303133.3万元，同比增支23034.6万元，增长8.2%。主要支出项目为：

一般公共服务18987.6万元，同比增支195.3万元，增长1%。剔除科目调整因素，实际减支1024万元。主要是去年同期拨付2017年综合绩效奖励工资等。

国防支出211.5万元，同比增支72.8万元，增长52.5%，主要是上缴人防经费101.8万元。

公共安全支出11672.9万元，同比减支1620.6万元，下降12.2%。剔除科目调整因素，实际减支2219.6万元，主要是去年同期拨付交通管理大队执法及业务用房工程进度款120万元及2017年度基建科556.7万元及执收执罚公用经费用于基础建设238万、公安局执收执罚公用经费用于基础建设330.6万元等。

教育支出49234.3万元，同比增支8234万元，增长20.1%。剔除科目调整因素，实际减支2923.7万元，主要是去年同期列支赣财教指[2017]57号提前下达义务教育补助经费1639.6万元、赣财教指[2017]55号提前下达2018年农村义务教育薄弱学校改造补助资金1411万元。

科学技术支出19590万元，同比增支3047.3万元，增长18.4%。剔除科目调整因素，实际减支1490.8万元，主要是去年同期拨付企业税收奖励资金。

文化体旅游育与传媒支出816.3万元，同比减支1410.9万元，下降63.3%。剔除科目调整因素，实际增支786万元，主要是拨付赣财建指[2018]83号大余县全民健身中心工程款139.4万元、赣财文指[2016]104号和赣财文指[2017]35号图书馆总分馆制建设经费109万元、赣财建指[2018]83号大余县全民健身中心项目设计费和工程款163.2万元、赣财文指[2018]39号梅关古驿道保护修缮工程款197万等。

社会保障和就业支出45725.6万元，同比增支3796.7万元，增长9.1%。剔除科目调整因素，实际减支8033.6万元，主要是去年同期拨付赣财社指[2017]71号2018年企业职工养老保险和机关事业养老保险中央补助资金9642万元、赣财社指[2017]58号提前下达2018年城乡居民养老保险中央补助资金预算指标2791万元等。

卫生健康支出37858.7万元，同比增支6654.7万元，增长21.3%。剔除科目调整因素，实际增支8114.7万元，主要是拨付赣财社指[2019]5号清算2018年城乡居民基本医疗保险省级补助资金1406万元、拨付县人民医院补助经费2255.3万元、拨付县人民医院办公楼建设经费779.7万元、赣财卫指[2018]42号提前下达2019年公共卫生服务中央财政补助资金(重大公共卫生服务)791.2万元、人民医院办公楼建设经费1147.7万元、赣财社指[2019]13号2019年城乡居民基本医疗保险补助资金903万等。

节能环保支出6985.8万元，同比增支2010.3万元，增长40.4%。剔除科目调整因素，实际减支1490万元，主要是去年同期列支重点工程建设资金2000万元。

城乡社区支出94145.8万元，同比增支17229.1万元，增长22.4%。剔除科目调整因素，实际减支55370.87万元，主要去年同期列支暂存重点工程建设资金54300万元。

农林水支出12447万元,同比减支10120.5万元，下降44.8%。剔除科目调整因素，实际增支3518.1万元，主要是拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元、赣财债[2019]80号2019年第三批新增债券资金（22个贫困村和84个非贫困村基础设施）2164万元等。

交通运输支出582.1万元，同比减支747.2万元，下降56.2%。剔除科目调整因素，实际减支547.3万元，主要是去年同期上缴2018年度航空发展专项资金309万元、拨付大余县葛坳至浮江公路改建工程进度款132万元。

资源勘探电力信息等支出489.7万元，同比减支505.4万元，下降50.8%，剔除科目调整因素，实际减支205万元。主要是去年同期拨付赣财经[2018]4号上缴2016年度财园信贷通省级风险补偿金垫付资金207.6万元.

商业服务业等支出231.4万元，同比减支363.6万元，下降61.1%。主要是去年同期拨付追加大余县全域旅游规划设计费用63万元、赣市财企字[2017]57号2016年赣州市外贸发展扶持资金22.2万元、赣财行指[2017]24号下达2017年度省级旅游发展专项资金32万元等。

金融支出338万元，同比减支79.5万元，下降19%。主要是去年同期拨付赣市财金字[2016]49号S316大余新城至白枧坳等公路建设移动杆线迁移费57.4万元、江西银行赣州大余支行开办费30万元等。

自然海洋气象等支出653万元，同比减支613.3万元，下降48.4%，剔除科目调整因素，实际增支86.95万元。主要是拨付调标增资等。

住房保障支出584.4万元，同比减支4791.5万元，下降89.1%。剔除科目调整因素，实际增支608.5万元。主要是各预算单位住房公积金单位负担调增部分。

粮油物资储备支出140万元，同比减支117.9万元，下降45.7%，剔除科目调整因素，实际增支362.1万元。主要是拨付500万公斤县级储备粮来完成轮换亏损及轮换费用320.6万元。

灾害防治及应急管理支出372万元，同比净增支，剔除科目调整因素，实际净增支2372万元。科目大类调整，主要是拨付赣财社指[2018]21号下达2018年中央自然灾害生活补助资金和赣财经指[2019]1号下达2018-2019年中央冬春救助补助资金630万元，赣财经指[2019]46号大余县2019年自然灾害救助资金615.2万元以及安监局、防震减灾局等单位经费。

国债还本付息支出1980.1万元，同比净增支。剔除科目调整因素，实际净增支2061.1万元。主要是拨付赣财库[2019]7号扣缴2019年第一批地方政府债券还本付息1907.7万元和赣财库[2019]17号扣缴2019年第二批地方政府债券应付利息153.4万元。

其他支出86.9万元，同比减支187.3万元，下降68.3%，剔除科目调整因素，实际增支1012.7万元。主要是拨付兑现供电建设奖补资金500万元、大余县生活垃圾综合处理项目（兆明环保科技有限公司）500万元等。

二、11月份基金收支基本情况

1-11月份，基金预算收入完成55761万元，同比减收20590.8万元，下降27%。其中：国有土地使用权出让金收入52299.2万元；国有土地收益基金收入2826.万元；农业土地开发收入363万元；彩票公益金收入96万元；污水处理费收入86.8万元。

1-11月份，基金预算支出完成149411万元，同比增支55131.4万元，增长58.5%。其中：文化与体育支出5万元，同比增长150%；社会保障和就业支出1014.2万元，同比增长54.3%；国有土地使用权出让金支出144138.4万元，增长57.3%；棚户区改造专项债券收入安全的支出27.7万元，净增支；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出799.5万元，同比增长68.7%；农林水事务支出11万元，同比下降31.3%；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出1029万元，净增支；彩票公益金安排的支出478.8万元，增长103.5%；债务付息支付1907.4万元，净增支。

三、财政运行情况分析

（一）财政收入增速放缓，部门收入进展不一

1-11月，全县财政总收入累计完成131491.4万元（完成年初预算数的90.8%），同比增收5848.4万元，增长4.7%（增幅在全市各县排第19位，比上月下降3位），其中公共财政预算收入累计完成90074万元（完成年初预算数的97.1%），同比增收8015.6万元，增长9.8%（增幅在全市各县排第10位）。收入总数差时序进度数1196.5万元，距全年任务数差13259万元。分部门看，税务口完成103824.7万元（完成年初预算的89.7%），比时序进度差2325.3万元，距全年任务数差11976万元；财政口完成27666.7万元（完成年初预算的95.6%），超时序进度1129.2万元，距全年任务数差1283万元。

（二）财政支出进度较快，坚守“三保“底线

1-11月份，全县公共财政预算支出累计完成303133.3万元，同比增支23034.6万元，增长8.2%（增幅在全市各县排第10位），其中“八项”支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）累计完成284201万元，同比增支39450万元，增长16.1%；民生类13项支出268995万元，同比增支22807万元，增长9.3%。支出规模已超30亿，达年初预算数的120.9%，支出进度不断加快。虽然近年来一直坚持“兜底线、保重点”原则，大力压缩一般性支出，并按照保工资、保运转、保民生、促发展的顺序，合理安排各项支出，但支付压力仍然非常大。

（三）基金支出增长显著，基金收入走势低迷

1-11月份，基金预算支出完成149411万元，同比增支55131.4万元，增长58.5%（增幅在全市各县排第7位），6月以来基金支出增幅均呈两位数增长，6-11月分别为31.3%、30.9%、37.9%、40.4%、63.7%、58.5%。而1-11月份，基金预算收入完成55761万元，同比减收20590.8万元，下降27%（增幅在全市各县排第7位），6月以来基金收入呈下降走低趋势，6-11月分别为-19.6%、-19.6%、-24.2%、-28.7%、-26.3%、-27%。基金收支两级分化严重，收支缺口较大。

接下来的12月是冲刺收官月，时间紧，任务重，需要财税等各部门全力协调配合，克服重重困难，狠抓实干，确保圆满完成全年收支任务。