大余县审计局2020年度部门决算

目录

第一部分 大余县审计局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

 第一部分大县审计局部门概况

一、部门主要职能

(一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草地方性审计法规草案，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草全县地方性财政经济及其相关的法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行情况审计报告；向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县级国家机关有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：1. 有关重大政策措施贯彻落实情况；2. 县级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含所属单位）预算执行情况和其他财政收支；3. 下级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，各级财政转移支付资金管理使用情况；4. 使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；5. 县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；6. 全县自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；7. 县国有企业和金融机构、县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府驻外非经营性机构的财务收支；8. 有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；9. 国际组织和外国政府援助、贷款项目；10. 上级审计机关授权的审计项目；11. 法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八）对国有企业履行监事职责。

(九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(十）完成县委、县政府和审计署，省审计厅，市审计局交办的其他任务。

(十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：大余县审计局。

本部门2020年年末实有人数21人，其中在职人员21人，离休人员0人，退休人员0人；年末其他人员9人；年末学生人数0人；年末遗属人员2人。

第二部分2020年度部门决算表

详见附件1：大余县审计局决算公开表.XLS

 第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情

    本部门2020年度收入总计629.77万元，其中年初结转和结余177.80万元，较2019年增加132.53万元，增长297.75%；本年收入合计451.97，较2019年减少54.83万元，下降10.82%，主要原因是：上年结转结余增加，本年财政拨款收入减少。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入451.97万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计629.77万元，其中本年支出合计324.46万元，较2019年减少49.81万元，下降1.31%，主要原因是：厉行节约，压缩公用经费；年末结转和结余127.51万元，较2019年增加127.51万元，增长71.72%，主要原因是：收入增加，本年支出减少。

本年支出的具体构成为：基本支出324.46万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为324.46万元，决算数为324.46万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为230.74万元，决算数为230.74万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按年初预算执行。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为23.17万元，决算数为23.17万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按年初预算执行。

（三）卫生健康支出年初预算数为16.57万元，决算数为16.57万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按年初预算执行。

（三）城乡社区支出年初预算数为43.06万元，决算数为43.06万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按年初预算执行。

（四）住房保障支出年初预算数为10.91万元，决算数为10.91万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按年初预算执行。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出281.40万元，其中：

（一）工资福利支出229.44万元，较2019年增加77.2万元，增长50.71%，主要原因是：工资晋级，人员增加。

（二）商品和服务支出49.07万元，较2019年减少78.6万元，下降61.57%，主要原因是：厉行节约，压缩开支。

（三）对个人和家庭补助支出2.89万元，较2019年减少15.28万元，下降84.09%，主要原因是：死亡人员抚恤金减少。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为9.20万元，决算数为8.28万元，完成预算的90%，决算数较2019年减少3.43万元，下降29.29%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2019年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是未安排此项支出，且年度内无此项支出。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：未安排此项支出，无此项支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

（二）公务接待费支出年初预算数为9.20万元，决算数为8.28万元，完成预算的90%，决算数较2019年减少3.43万元，下降29.29%，主要原因是严格执行中央八项管理规定要求，规范公务接待，减少公务接待费用。决算数较年初预算数减少的主要原因是：厉行节约，压缩公务接待费用。全年国内公务接待97批，累计接待878人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：审计工作交流。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2019年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是车改后本部门没有保留车辆，预算未安排此项费用，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：车改后本部门没有保留车辆，预算未安排此项费用；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2019年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是车改后本部门没有保留车辆，预算未安排此项费用，年末公务用车保有0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：车改后本部门没有保留车辆，预算未安排此项费用。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出49.07万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数增加0万元，增长0%，完成年初预算数的100%，主要原因是：落实过紧日子政策，严格控制各项运行经费支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。（部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2020年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额。）

八、国有资产占用情况说明。

截止2020年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中本部门共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出所有二级项目全面开展绩效自评，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。

组织对大余县审计局等1个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出281.40万元，政府性基金预算支出43.06万元。从评价情况来看，我部门紧紧围绕县委、县政府中心工作依法履职，全面完成了各项审计任务，保障了中央、省、市、县重大决策部署贯彻落实，促进了作风转变和自身建设，财务管理监督规范有效，经济社会效益功能明显，为维护国家财政经济秩序、提高财政资金使用效益、促进廉政建设、保障经济社会健康发展等方面发挥了重要作用。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门今年在部门决算中项目支出为0万元，因此开展整体支出绩效评价。

整体支出绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，X整体支出绩效自评得分为93.11分。全年预算安排451.97万元，执行数为324.46万元，完成预算安排的71.79%。整体支出绩效目标完成情况：年初设定的各项工作目标和绩效指标完成情况好，规范了被审计单位财务管理，取得了较好的社会效益。发现的问题及原因：受临时交办工作影响，预算编制的准确性有待进一步提高；绩效目标评价指标设置上缺少参照，绩效目标设置不够具体，预算编制绩效导向性有待加强。下一步改进措施：严格按照预算编制的相关制度和要求以及下一年度的工作计划，细化编制部门预算，提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

报告内容详见附件《大余县审计局部门整体支出绩效自评报告》。

第四部分名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款收入：指县财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入等以外的各项收入。

（三）年初结转和结余：当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）一般公共服务-审计事务-行政运行：指审计局用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

（二）一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务：指行政单位及所属事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的项目支出。

（三）一般公共服务-审计事务-事业运行：指事业单位的基本支出（不包括后勤服务等附属事业单位）。

（四）一般公共预算财政拨款“三公”经费：指本部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（五）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，即一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：大余县审计局决算公开表.XLS

附件2：大余县审计局部门整体支出绩效自评报告